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关于2017年度贺州市本级财政决算的报告
日期:2018/7/7 16:53:48    来源:市财政局    作者:市财政局        

     

关于2017年度贺州市本级财政决算的报告

——2018628日在市四届人大常委会第十四次会议上

 

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

按照《中华人民共和国预算法》等法律规定和市人大常委会的安排,受市人民政府委托,我向市人大常委会本次会议报告2017年市本级决算情况,请予审查。

一、2017年市本级财政决算总体情况

2017年,面对经济发展新常态下的严峻困难和挑战,在自治区党委、政府和市委的正确领导下,在市人大、政协的监督支持下,全市各级各部门深入贯彻落实党的十九大、习近平新时代中国特色社会主义思想和视察广西时的重要讲话精神,努力化解经济下行压力,着力推进供给侧结构性改革,保持了经济社会持续健康发展,经济运行总体平稳、稳中提质、稳中增效。在经济稳定运行的基础上,财税体制改革稳步推进,财政收支平稳运行,市本级决算情况总体良好。

市本级财政收支是全市财政收支的重要组成部分。汇总市本级和县区决算,2017年全市组织财政收入531,072万元,完成年初各县区人代会通过的汇总预算数530,900万元的100%,比2016年(下称同比)增加22,080万元,增长4.3%,其中: 市本级组织财政收入188,369万元,完成年度预算(下称完成预算110.5 %,同比增加12,609万元,增长7.2%。全市一般公共预算支出1,799,863万元,完成预算的97%,同比增加188,354万元,增长11.7%,其中:市本级一般公共预算支出完成415,414万元,完成预算的95.2%,同比增加92,339万元,增长28.6%

根据市本级决算,2017年市本级一般公共预算收入总计512,074万元,其中:一般公共预算收入107,851万元、转移性收入404,223万元;当年支出合计501,997万元,其中:一般公共预算支出415,414万元、转移性支出86,583万元。收支相抵,年终滚存结余10,077万元,扣除结转下年继续使用的专款20,851万元,净结余-10,774万元,净结余与上年相比增加13,836万元,即当年消化财政赤字13,836万元。

市本级政府性基金预算收入总计242,657万元,其中:基金预算收入154,144万元、转移性收入88,513万元;当年支出合计238,599万元,其中:基金预算支出86,817万元、转移性支出151,782万元。收支相抵,年终滚存结余4,058万元。

市本级社会保险基金预算收入总计248,420万元,其中:社会保险基金预算收入119,333万元,上年结余收入129,087万元;社会保险基金预算支出102,584万元。收支相抵,年终滚存结余145,836万元。

市本级国有资本经营预算收入总计24,640万元,其中:国有资本经营收入7,600万元,上级补助收入17,040万元;当年支出4,429万元;调出资金3,171万元。收支相抵,年终结余17,040万元。

上述决算情况表明,市本级财政四本预算当年实现了收支平衡并有结余。

二、2017年市本级财政收支决算情况

(一)一般公共预算收支决算情况。

1.一般公共预算收入决算情况。2017年市本级一般公共预算收入107,851万元,完成预算的114.6%,同比增加17,772万元,增长19.7%。其中:税收收入46,353万元,完成预算的92.2%,同比增加3,536万元,增长8.3%;非税收入61,498万元,完成预算的140.4%,同比增加14,236万元,增长30.1%。主要收入项目完成情况及增减因素:

1)增值税(地方所得部分,下同)16,469万元,同比增加4,140万元,增长33.6%。增收的主要原因是:受营改增政策影响,改征增值税完成4,387万元,同比增收2,663万元。

2)营业税188万元,同比减少2,012万元,下降91.5%

3)企业所得税5,260万元,同比减少661万元,下降11.2%。减收的主要原因是:广西桂东电力股份有限公司2016年减持国海证券股票和汇算清缴共入库企业所得税(全口径)10,428万元,2017年无此项收入。

4)个人所得税2,767万元,同比增加564万元,增长25.6%。增收的主要原因是:进一步规范个人所得税自行纳税申报和财政统发工资单位全员全额扣缴明细申报,以及加强年所得12万元以上个人所得税催报催缴。

5)资源税18万元,同比减少5万元,下降21.7%

6)城市维护建设税4,588万元,同比增加162万元,增长3.7%

7)房产税1,441万元,同比增加161万元,增长12.6%

8)印花税1,203万元,同比增加273万元,增长29.4%。增收的主要原因是:市本级房地产开发投资增长较快,带动购销、加工承揽、建筑工程勘察设计、建筑安装工程承包合同增加;同时城区房屋租赁和房屋产权转让增多,共同带动税收增长。

9)城镇土地使用税1,129万元,同比增加317万元,增长39%

10)土地增值税2,796万元,同比增加1,030万元,增长58.3%。增收的主要原因是:房地产业开发投资快速增长,房地产企业项目增值额高,自行清算申报税款增多。其中:贺州市碧桂园房地产开发有限公司、贺州市嘉年置业有限公司分别入库土地增值税678万元、643万元。

11)车船税3,562万元,同比增加400万元,增长12.7%。增收的主要原因是:国家实施对1.6L及以下排量乘用车减按7.5%的税率征收车辆购置税政策,居民的私家车拥有量增加,带动车船税增长。

12)耕地占用税26万元,同比减少1,990万元,下降98.7%减收的主要原因是:由于一次性收入耕地占用税2016年入库较多。

13)契税6,906万元,同比增加1,157万元,增长20.1%。增收的主要原因是:房地产市场交易活跃,城东新区多宗土地招拍挂交易的成交价格较高,带动契税快速增长。

14)专项收入7,521万元,同比减少124万元,下降1.6%。减收的主要原因是:排污费收入、水资源费收入由专项收入分别调整至行政事业性收费收入和国有资源(资产)有偿使用收入。

15)行政事业性收费收入12,107万元,同比减少3,390万元,下降21.9%。减收的主要原因:一是认真贯彻落实财政部关于进一步规范行政事业性收费收缴行为,卫生行政事业性收费收入同比减收1,285万元,下降92.8%。二是受全面清理涉企收费,取消、停征或减免部分行政事业性收费项目带来政策性减收影响,质量监督、人防办、国土资源和建设行政事业性收费收入同比共减收1,985万元。

16)罚没收入13,842万元,同比增加7,885万元,增长1.32倍。增收的主要原因是:公安部门加大打击非法传销案件力度,入库罚没收入8,970万元,同比增加5,622万元。

17)国有资本经营收入4,122万元,同比增加4,159万元。增收的主要原因是:清理非税专户入库建安劳保费3,859万元。

18)国有资源(资产)有偿使用收入16,698万元,同比增加4,830万元,增长40.7%。增收的主要原因是:国土部门加强矿山整合,一次性协议出让年限较长,采矿权探矿权价款收入11,916万元,同比增收8,827万元。

19)捐赠收入13万元,同比减少3万元,下降18.8%

20)政府住房基金收入1,114万元,同比减少380万元,下降25.4%。减收的主要原因是:2017年住房公积金增值收益下降,公积金管理中心上缴管理费用同比减少。

21)其他收入6,081万元,同比增加1,259万元,增长26.1%。增收的主要原因是:市交通局上缴永贺高速公路项目施工单位违约金4,000万元。

2.转移性收入决算情况。2017年,市本级一般公共预算转移性收入404,223万元,主要收入项目完成情况是:

1)上级补助收入203,677万元,同比增加56,475万元,增长38.4%。其中:返还性收入12,221万元,同比增加40万元;一般性转移支付收入64,921万元,同比增加9,484万元;专项转移支付收入126,535万元,同比增加46,951万元。

2)下级上解收入10,017万元,主要是:城区上解新能源公交车购车补助资金1,693万元;城区上解公共交通专项资金264万元;重点项目财力分成上解收入2,567万元;调整2016年车辆购置税用于一般项目补助资金和公路基础设施建设项目自治区补助资金1,960万元;上解天网工程建设经费1,536万元等项目。

3)转贷地方政府债券收入117,263万元,同比减少3,508万元。其中:地方政府债券87,400万元、政府置换债券29,863万元。

4)调入资金83,889万元,同比增加33,166万元,主要用于平衡一般公共预算财力、消化财政赤字。其中:政府性基金预算调入74,422万元、国有资本经营预算调入3,171万元、其他调入资金6,296万元。

5)上年结余收入-10,623万元,同比增加506万元。

3.一般公共预算支出决算情况。2017年市本级一般公共预算支出415,414万元,完成预算的95.2%,同比增加92,339万元,增长28.6%。主要支出项目预算完成情况是:

1)一般公共服务支出43,299万元,完成预算的99.7%,同比增加4,402万元,增长11.3%。增长的主要原因是:拨付贺州市电子政务外网建设及运行资金2,428万元、贺州市项目投资发展有限公司基本建设前期工作经费1,712万元、华润电力(贺州)有限公司扶持发展资金544万元。

2)国防支出2,206万元,完成预算的100%,同比增加756万元,增长52.1%。增长的主要原因是:拨付“1228人防工程项目资金778万元。

3)公共安全支出44,361万元,完成预算的100%,同比增加5,706万元,增长14.8%。增长的主要原因是:一是从201671日起调整并执行人民警察执勤岗位津补贴政策,从201711日起调整并执行人民警察法定工作日之外加班补贴政策,带动公共安全支出增加。二是拨付公安部门天网工程项目建设及维护资金2,742万元,同比增加1,203万元。

4)教育支出44,978万元,完成预算的98.3%,同比增加1,797万元,增长4.2%。增长的主要原因是:中央、自治区下达城乡义务教育转移支付补助资金同比增加2,948万元。

5)科学技术支出2,286万元,完成预算的100%,同比增加655万元,增长40.2%。增长的主要原因是:拨付创新驱动发展和创新创业项目资金800万元。

6)文化体育与传媒支出11,704万元,完成预算的100%,同比增加864万元,增长8%。增长的主要原因是:拨付贺州市图书馆建设项目资金700万元。

7)社会保障和就业支出23,483万元,完成预算的100%,同比增加13,820万元,增长1.43倍。增长的主要原因是:受201671日起机关事业单位实施养老保险制度改革影响,2017年机关事业单位基本养老保险缴费支出同比增加8,914万元,财政对机关事业单位基本养老保险基金收支缺口的补助支出同比增加6,487万元。

8)医疗卫生与计划生育支出27,497万元,完成预算的97%,同比增加6,137万元, 增长28.7%。增长的主要原因是:拨付市妇幼保健院搬迁项目资金2,500万元、园博园医养结合项目资金3,800万元。

9)节能环保支出10,882万元,完成预算的99.9%,同比增加6,135万元,增长1.29倍。增长的主要原因是:拨付贺州市永丰湖水生态综合治理工程项目资金5,100万元。

10)城乡社区支出62,537万元,完成预算的100%,同比增加36,130万元,增长1.37倍。增长的主要原因是:一是拨付乡镇(街道)五小项目和望高至担杆岭水厂原输水管道项目建设资金共2,400万元;二是加大城乡社区公共设施投入力度,拨付火车站站房改造项目资金和火车站交通枢纽及平台基础设施建设项目资金10,400万元、市容市貌综合提质三年行动道路建设工程项目资金3,500万元、光明大道(站前大道至八达路)扩建工程资金3,016万元、站前大道(黄田大道至中心景观大道)项目建设资金2,100万元、贺州南环路及创业路扩建工程资金5,200万元、生态新城核心区路网项目建设资金2,400万元、贺州大道南段扩建工程资金2,000万元、城东新区路网工程建设资金1,000万元、北堤公园升级改造工程资金3,000万元、大钟山公园项目建设资金2,000万元。

11)农林水支出21,506万元,完成预算的99.6%,同比减少16,373万元,下降43.2%。下降的主要原因是:一是2016年拨付广西农业投资集团有限公司注册资本金12,000万元;二是2016年拨付乡村旅游建设补助资金2,000万元和生态乡村建设资金2,000万元。

12)交通运输支出36,732万元,完成预算的100%,同比增加14,242万元,增长63.3%。增长的主要原因是:一是拨付贺州至巴马高速公路项目建设资金5,720万元;二是拨付西湾至白面山农村公路县乡联网路建设项目资金1,000万元、取消政府还贷二级公路收费专项资金支出同比增加2,811万元。

13)资源勘探信息等支出17,758万元,完成预算的98.1%,同比减少720万元,下降3.9%

14)商业服务业等支出6,090万元,完成预算的100%,同比减少4,589万元,下降43%。下降的主要原因是:2016年拨付贺州市黄姚旅游文化产业区扶持产业发展资金和基础设施建设资金4,200万元,2017年无此项支出。

15)金融支出2,931万元,完成预算的100%,同比增加2,779万元,增长18.28倍。增加的主要原因是:拨付贺州市小微企业融资担保有限公司注册资本金1,500万元及贺江生态投资开发公司注册资本金1,000万元。

16)国土资源气象等支出2,920万元,完成预算的99.6%,同比减少78万元,下降2.6%

17)住房保障支出40,095万元,完成预算的68.4%,同比增加20,546万元,增长1.05倍。增长的主要原因是:中央、自治区下达住房保障专项补助资金47,542万元。

18)粮油物资储备支出656万元,完成预算的86.8%,同比增加295万元,增长81.7%。增长的主要原因是:拨付粮食风险基金300万元。

19)债务付息支出12,879万元,完成预算的100%,同比增加256万元,增长2%

20)债务发行费支出117万元,完成预算的100%,与2016年持平。

21)其他支出497万元,完成预算的100%,同比减少421万元,下降45.9%。下降的主要原因是:2016年拨付旺高工业园区资金350万元,2017年无此项支出。

4.转移性支出决算情况。2017年,市本级一般公共预算转移性支出完成的具体情况:

1)补助下级支出38,733万元,其中:一般性转移支付支出5,476万元,主要是:划转西湾镇财力补助(平桂)1,246万元、提高村干部待遇补助212万元、农业转移人口市民化奖励资金2,246万元、提高城区财力均衡度补助(困难城区补助)市本级配套补助资金771万元、西岭山自然保护区生态补偿基金1,000万元;专项转移支付支出33,257万元,主要是:市本级财政专项扶贫及易地扶贫搬迁配套资金8,956万元、市和城区共建8所学校项目建设资金2,600万元、国土资源管理机构下放经费1,000万元、宜居乡村项目建设市本级财政专项补助资金1,200万元、村级组织活动场所标准化建设补助经费1,860万元、现代特色农业示范区建设资金950万元、农村金融机构定向费用补贴资金694万元、城乡居民医疗保险补助市本级配套资金666万元等。

2)上解上级支出2,987万元,同比减少2,610万元。

3)地方政府债券还本支出44,863万元。

4)年终滚存结余10,077万元,扣除结转下年继续使用的专款20,851万元,净结余-10,774万元,比上年减少赤字13,836万元。2017年,在财力非常紧张的情况下,实现财政收支平衡,并通过优化支出结构等方式节省出部分财力,消化历年财政赤字13,836万元。

(二)政府性基金收支决算情况。

1.政府性基金收入决算情况。2017年,市本级政府性基金预算收入154,144万元,完成预算的79.8%,同比增加9,884万元,增长6.9%。主要收入项目完成情况及增减因素:

1)新型墙体材料专项基金收入37万元,同比减少170万元,下降82.1%。减收的主要原因是:根据《转发财政部关于取消调整部分政府性基金有关政策的通知》(桂财税〔20179号)要求,从201741日起停征新型墙体材料专项基金。

2)城市公用事业附加收入394万元,同比减少824万元,下降67.7%。减收的主要原因是:根据《转发财政部关于取消调整部分政府性基金有关政策的通知》(桂财税〔20179号)要求,从201741日起停征城市公用事业附加收入。

3)国有土地收益基金收入5,683万元,同比增加3,120万元,增长1.22倍。

4)农业土地开发资金收入828万元,同比增加332万元,增长66.9%

5)国有土地使用权出让收入142,088万元,同比增加6,710万元,增长5%。增收的主要原因是:土地市场交易活跃,土地成交量价齐升,从而带动土地出让收入增长。

6)城市基础设施配套费收入2,826万元,同比增加472万元,增长20.1%。增收的主要原因是:2017年我市房地产开发投资增长较快,带动城市基础设施配套费收入增长。

7)污水处理费收入2,243万元,同比增加303万元,增长15.6%。增收的主要原因是:严格要求供水公司将代征的污水处理费按收支两条线管理上缴国库,做到应收尽收。

8)其他政府性基金收入45万元,同比减少59万元,下降56.7%。减收的主要原因是:201621日起全面停征价格调节基金,2017年上缴国库的其他政府性基金收入是停征前未清理上缴的价格调节基金。

2.政府性基金支出决算情况。2017年,市本级政府性基金预算支出86,817万元,完成预算的96%,同比减少70,658万元,下降44.9%。主要支出项目完成情况及增减因素:

1)文化体育与传媒支出54万元,同比增加54万元,增长的主要原因是:中央下达地方国家电影事业发展专项资金54万元。

2)社会保障和就业支出15万元,同比减少15万元,下降50%

3)城乡社区支出79,057万元,完成预算的96.3%,同比减少72,190万元,下降47.7%。下降的主要原因:一是2017年新增地方政府专项债券转贷收入15,000万元,比上年减少45,000万元;二是根据年初预算安排从国有土地使用权出让收入调出74,422万元到一般公共预算,同比增加26,384万元。

4)农林水支出2,015万元,同比增加1,313万元,增长1.87倍,增长的主要原因是:拨付上年结转的自治区级重大水利工程建设资金2,098万元。

5)资源勘探信息和电力信息等事务支出107万元,完成预算的267.5%,同比增加79万元,增长2.82倍。增长的主要原因是:自治区下达新型墙体材料专项补助资金98万元。

6)其他支出-160万元,同比减少1,165万元,下降1.16倍。下降的主要原因是:收回彩票公益金存量资金统筹使用,冲减原列支出2,465万元。

7)债务付息支出5,650万元,同比增加1,530万元,增长37.1%

8)债务发行费用支出79万元,同比减少31万元,下降28.2%

(三)社会保险基金预算收支决算情况。

2017年,市本级社会保险基金预算收入119,333万元,完成预算的131.5%,其中:企业职工基本养老保险基金收入29,886万元,完成预算的132.1%;机关事业单位基本养老保险基金收入19,727万元,完成预算的126.1%;城镇职工基本医疗保险基金收入48,172万元,完成预算的138.2%;城镇居民基本医疗保险基金收入11,151万元,完成预算的102.1%;工伤保险基金收入3,821万元,完成预算的146.5%;失业保险基金收入4,325万元,完成预算的163.2%;生育保险基金收入2,251万元,完成预算的153.8%

2017年,市本级社会保险基金预算支出102,584万元,完成预算的124.1%,其中:企业职工基本养老保险基金支出24,071万元,完成预算的106.4%;机关事业单位基本养老保险基金支出15,826万元,完成预算的101.1%;城镇职工基本医疗保险基金支出45,047万元,完成预算的141.7%;城镇居民基本医疗保险基金支出7,744万元,完成预算的138.1%;工伤保险基金支出2,751万元,完成预算的124.1%;失业保险基金支出2,584万元,完成预算的97.5%;生育保险基金支出4,561万元,完成预算的216.7%

(四)国有资本经营预算收支决算情况。

2017年,市本级国有资本经营预算收入24,640万元,其中:上级补助收入17,040万元(企业职工家属区三供一业中央补助资金),国有资本经营预算收入7,600万元。国有资本经营预算收入中:利润收入3,800万元,完成预算的100%;股利、股息收入3,500万元,完成预算的100%,其他国有资本经营预算收入300万元。

2017年,市本级国有资本经营预算支出4,429万元,主要用于:国有企业退休人员社会化管理补助支出30万元、解决历史遗留问题及改革成本支出108万元、国有企业资本金注入3,000万元、国有资本经营预算支出1,291万元。调出资金3,171万元,调入一般公共预算后统筹安排。年终结余17,040万元。

市本级一般公共预算、政府性基金、社会保险基金和国有资本经营预算收支项目的预算数、决算数及其对比分析,详见2017年贺州市本级决算草案。

三、2017年市本级其他有关事项的情况说明

(一)2017年市本级地方政府债务余额情况。

自治区下达我市本级(含城区)2017年政府债务限额897,600万元,其中:市本级771,000万元、八步区63,700万元、平桂区62,900万元。2017年末市本级(含城区)政府债务余额为853,050万元,其中:市本级733,225万元、八步区59,275万元、平桂区60,550万元。

(二)2017年政府债券资金安排使用情况。

2017年自治区转贷我市本级(含城区)地方政府债券248,536万元,其中:新增政府债券152,400万元、政府置换债券96,136万元,经批准安排用于以下方面:

1.转贷城区52,658万元(新增政府债券50,000万元、政府置换债券2,658万元),其中:八步区25,908万元(新增政府债券25,000万元、政府置换债券908万元)、平桂区26,750万元(新增政府债券25,000万元、政府置换债券1,750万元)。

2.政府置换债券93,478万元用于偿还非债券形式政府债务,其中:偿还自治区融资贷款7,170万元、偿还太白湖项目借款5,050万元、偿还贺旺路借款7,057万元、偿还贺姑路工程项目贷款10,000万元、偿还就业服务中心扶持昭平县等失业职工生存自救基地借款13万元、偿还贺州学院西校区扩建工程等贷款6,320万元、偿还贺州二高示范性高中专项借款1,300万元、偿还贺州高中新校区建设等银行贷款6,210万元、偿还贺州职业学院校区建设等贷款6,370万元、偿还市棚户区改造项目(一期)贷款29,500万元、偿还信都棚改贷款14,488万元。

3.交通基础设施建设16,487万元,其中:贺州至巴马高速公路贺州段配套资本金5,720万元、贺州市火车站站房改造项目5,400万元、贺州市火车站综合交通枢纽及配套基础设施建设5,000万元、黄姚互通收费站改扩建工程项目367万元。

    4.市政建设29,816万元,其中:贺州市南环路(东鹿大道至光明大道段)扩建工程4,363万元、贺州望高至担杆水厂原水输水管道建设工程2,000万元、贺州市城东新区路网工程1,000万元、贺州市贺州大道南段(滨江南路至南环路段)扩建工程2,000万元、北堤公园提升改造工程3,000万元、城区农贸市场升级改造项目527万元、贺州市市容市貌综合提质三年行动道路建设工程项目3,500万元、贺州市大钟山公园项目2,000万元、贺州市创业路(八达中路至南环路段)扩建工程2,000万元、贺州生态新城核心区路网项目2,400万元、贺州市狮子岗黄安寺排泄截污工程397万元、贺州市光明大道(站前大道至八达路段)扩建工程3,016万元、城区排污管网改造项目893万元、贺州市站前大道(黄田大道至中心景观大道段)扩建工程1,100万元、市市民服务中心项目720万元、垃圾填埋场扩建工程500万元、贺州市乡镇(街道)五小建设项目400万元。

5.农村民生工程和农村基础设施8,150万元,其中:市本级财政专项扶贫资金4,900万元、村级办公服务场所标准化建设1,300万元、现代特色农业示范区建设950万元、易地扶贫搬迁工程市本级配套1,000万元。

6.利基础设施1,000万元,全部为贺江城区段综合整治工程。

7.医疗卫生、教育文化等社会事业基础设施18,619万元,其中:贺州市城区八所学校项目建设2,600万元、贺州市文化中心项目2,546万元、贺州市图书馆建设项目700万元、贺州市人民医院城东分院全科医生临床培养基地市本级配套207万元、黄姚中学迁建项目3,000万元、贺州学院游泳馆跳水馆改扩建工程460万元、贺州市实验中学学生科技综合楼工程74万元、贺州市精神病医院业务用房及基础设施建设和专用设备购置1,240万元、贺州市人民医院城东分院儿童专科楼建设924万元、体育馆项目建设及设备购置项目1,000万元、贺州市示范性综合实践基地建设项目配套1,268万元、园博园医养结合项目3,800万元、贺州市城区体育基础设施建设800万元。

8.生态建设工程5,555万元,其中:环境保护监测执法业务用房建设项目455万元、贺州市永丰湖水生态综合治理工程3,000万元、贺州市金泰湖水生态综合治理工程2,100万元。

9.土地收储及基础设施建设15,000万元,其中:贺州市2017年城区基础设施建设项目10,000万元、贺州市2017年城区800亩土地收储项目5,000万元。

10.其他基础性公益项目7,773万元,其中:出入境检验检疫局综合实验楼建设项目273万元、石材资源综合开发项目基础设施建设(含中冶项目)5,000万元、市生态产业园区公益性基础设施建设2,500万元。

(三)预备费使用情况。

2017年市本级年初预算安排总预备费4,000万元,全年动用完毕(均已反映在相关支出科目中)。预备费主要动用情况是:贺州电视台安全播出设备资金150万元,科技专利申请资助和奖励资金150万,传销案专项办案经费300万元,贺州文史馆、郭沫若纪念馆贺州分馆、徐悲鸿(贺州)美术馆建设资金100万元,两岸青年农业创业园区项目资金300万元,异地托管求助病人治疗费、精神病人救治费109万元,姑婆山生态产业区建设资金318万元,寿城贺州体育健身活动等经费176万元、第三届两岸青年农业论坛经费100万元等。

(四)三公经费支出情况。

按照财政部统计口径,汇总市本级预算单位报送的2017年度部门决算,2017年市本级一般公共预算(含当年财政拨款、上年结余和本年追加)安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费支出合计3,008万元,同比减少730万元,下降19.5%,其中:因公出国(境)费318万元,同比增加69万元,增长27.7%,因公出国(境)费增加的原因主要是:上级部门下达出访任务增多,以及我市大力推进招商引资和推介石材、碳酸钙新材料等,加上物价上涨等原因,同比略有增加;公务用车购置及运行维护费2,145万元,同比减少537万元,下降20%;公务接待费545万元,同比减少261万元,下降32.4%

(五)盘活财政存量资金支出情况。

2017年市本级收回财政存量资金7,416万元,全部形成实际支出,主要用于重点领域和民生支出。其中:中等职业教育免学费补助市本级承担补助资金842万元、市公安局后勤服务中心用房和消防支队消防训练基地1,732万元、贺江整治工程江南中路及东路堤工程和江北东路堤工程建设资金2,157万元、市政维护及环境保护资金1,011万元、补助富川瑶族自治县专项扶贫资金500万元、工业发展基金劣后级认缴资金500万元、建设西路等七项管道清淤工程105万元。

三、落实人大批准预算有关情况

2017年,财政部门认真研究落实市人大四届二次会议的决议及市人大财政经济委员会的审查意见,严格执行《预算法》,积极推动各级各部门依法加强预算管理,着力做好以下五个方面的工作:

(一)有效发挥财政职能,支持经济平稳增长成效显著。

按照中央和自治区推进供给侧结构性改革的重大决策部署,紧紧围绕去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板五大重点任务,强化财政职能,完善政策措施,助力供给侧结构性改革取得明显成效。一是稳增长加力增效。紧紧围绕自治区稳增长目标任务,制定财政八项支出目标任务落实工作方案,定向发力、精准施策,强化与经济社会发展密切相关的重点支出项目、领域和重大专项资金、转移支付资金的统筹管理能力,发挥财政资金在重点领域的使用效益。2017年纳入GDP核算的财政八项支出同比增幅为15.2%,增幅在全区排第6位,高于全区平均增幅(14.7%0.5个百分点,对拉动全市GDP平稳增长起到了积极的促进作用。二是支持重点项目建设。统筹投入36,676万元,用于贺州园博园、爱莲湖公园和北堤公园等建设;投入13,600万元支持和加快贺巴高速、永贺高速、火车站综合交通枢纽及配套基础设施建设。三是支持产业结构调整。大力支持发展壮大碳酸钙、装配式建筑材料和以旅游文化养生产业为主抓手的生态健康产业等三大产业集群,争取自治区去产能补助7,918万元、节能环保补助13,979万元,支持钢铁等行业淘汰落后产能和化解过剩产能;支持各工业园区基础设施建设,加快中小企业发展和技术改造升级,搭建政银企平台解决企业融资难题;大力发展特色旅游,做大做强旅游业,积极打造世界长寿市品牌效应,投入8,804万元,推动黄姚古镇、姑婆山景区和特色旅游名县、名镇打造等工作。四是优化经济发展环境。深入推进供给侧结构性改革,认真落实资源税改革、支持小微企业发展等税收优惠政策,做好降低实体经济企业成本工作,增强企业发展活力和盈利能力;组织开展涉企收费清理情况专项检查,强化涉企收费管理,减轻企业经营成本,增强企业产税创税能力;贯彻落实清费减税政策,按要求取消、停征和减征相关的行政事业性收费,严禁违反乱收多收、提前征收等行为。2017年,全市通过营改增、清费减税共为企业减负约2亿元。

(二)重视抓好收支工作,预算执行情况总体良好。

依法组织财政收入,加大支出预算执行力度,创新财政投入方式,保障重点支出需要。一是财政收入规模持续扩大。通过建立财税分析部门联席会议制度,实施财政开源提质三年行动和强化园区收入绩效考核目标等有效举措,进一步强化收入征管、依法征收、应收尽收,全市财政收入组织工作克服了经济下行压力持续加大、取缔地条钢、中央和自治区减税降费力度不断加大、压缩非税收入规模等诸多困难,全市财政收入继续保持平稳增长。二是财政收入质量持续提高。非税收入占一般公共预算收入的比重为41.6%,与上年基本持平,非税收入占比全区排位后移一位,全市财政收入质量进一步提高。三是财政支出增速持续强劲。全市一般公共预算支出突破1,799,863万元,同比增长11.7%,在收支矛盾异常突出、消化财政赤字和借垫款压力加大的情况下,财政支出增幅继续保持两位数增长,为促进我市经济稳定增长发挥了重要作用。四是财政支出结构持续优化。全市农林水、教育、科技、医疗卫生、社保就业、文化体育、节能环保、住房保障等直接关系人民群众切身利益的支出合计达到1,509,106万元,占支出总额的比重达到83.1%。其中:各级财政筹措落实扶贫资金173,702万元,增长41.6%,全力支持打赢脱贫攻坚战。五是财政存量资金持续盘活。建立定期分析统计报告制度,加大督查问责力度,全市共盘活各类财政存量资金67,943万元,全部统筹用于稳增长和惠民生等重点领域,并在年内全部形成实际支出。六是厉行节约成效持续显现。从严控制一般性支出,节约财政资金保民生。其中:全市部门预算一般性支出压减5%三公经费支出只减不增同比下降12.7%;财政投资评审资金核减率为7.6%;政府采购预算资金节约率为2.6%。七是预算执行约束持续强化。制定和完善财政资金拨付管理业务内部控制制度,严格执行预算执行动态监控管理办法和操作规程,落实预算执行动态监控职责、内容、核查、整改和报告等要求,加大国库集中支付动态监控和预警力度,强化财政资金监控管理,进一步提高财政支出的准确性、安全性、规范性和有效性。全市国库集中支付改革资金量为1,664,775万元,占当年累计预算财政支出的91.7%,高于上年7.2个百分点。八是上级转移支付持续增加。针对我市发展面临的特殊困难和问题,制定争取上级重点项目资金及对市县转移支付资金工作方案,抓住中央、自治区继续实施更加积极财政政策的机遇,努力争取上级对我市的政策和资金的支持力度,全年上级对我市转移支付1,206,515万元,比2016年增加139,505万元,增长13.1%。其中:均衡性转移支付补助235,989万元,增加24,355万元;专项转移支付补助437,949万元,增加58,280万元。

(三)支持推进财政改革,财政管理水平不断提升。

按照中央和自治区对全面深化财税体制改革的部署,扎实推进各项改革,取得了初步成效。一是政府预算体系不断完善。健全全口径预算管理,推进四本预算统筹、统编、统批、统管,统一财力配置。各级财政全面启动2018—2020年中期财政规划管理工作。推进实施支出经济分类科目改革。二是预决算公开工作机制不断健全。出台《贺州市进一步推进预决算公开工作实施细则》,规范预决算公开操作规程,进一步明确公开责任、扩大公开范围、细化公开内容,阳光财政更加凸显。三是国库支付管理制度改革纵深推进。及时启动市县国库集中支付电子化管理工作,选择市本级、钟山县开展试点工作,将我市国库集中支付电子化管理改革向纵深推进,并成功上线运行。不断优化预算执行动态监控体系。四是对下财政管理体制扎实推进。出台《贺州市市以下财政事权和支出责任划分改革工作方案》,逐步合理界定市和县区事权与支出责任;出台《广西贺州旺高工业区(碳酸钙千亿元产业示范基地)财政收入分配办法》,完善城区、工业区税收分成体制。

(四)着力防控财政风险,政府债务监管机制逐步健全。

落实政府债务限额管理,将政府债务分类纳入预算管理,健全政府债务监督和考核问责机制,政府债务风险有效缓释。一是及时足额拨付政府债务偿债资金。2017年全市拨付政府债务偿债资金157,411万元,做到有借有还,维护政府信誉。二是全力提升债务置换效率。采用先签订置换协议再申请发行的方式,确保自治区转贷的政府置换债券及时使用。三是大力支持全市重大项目建设。安排地方政府债券220,800万元,重点支持扶贫、交通基础设施、城市建设发展等重大公益性项目支出以及市委、市政府确定的重大民生项目支出,为稳增长提供财力保障。四是全面防范债务风险。成立政府性债务管理领导小组(政府性债务风险事件应急领导小组),出台政府性债务风险应急处置预案,开展不规范融资担保和以政府购买服务名义变相融资自查整改,防范和化解政府隐性债务风险。

(五)注重强化财政监管,财政资金使用绩效有效提高。

深入推进依法行政、依法理财,加强财政监督,提高财政资金使用效益。一是强化财政资金绩效管理。2017年,全市积极推行部门整体支出绩效目标管理,其中市本级纳入预算绩效管理的单位覆盖面达100%,涉及项目资金达21,484万元,促进了政府管理效能的有效提升。发挥政府采购的政策功能,全市完成政府采购344,127万元,节约资金9,146万元,节约率2.6%。推进财政投资评审深度融入预算管理,全市评审项目2121个,送审额1,380,157万元,核减额105,503万元,核减率7.6%。二是依法开展重点监督检查。组织开展财政资金安全检查、财政扶贫领域执纪问责检查、财政收入质量检查、预决算公开情况检查、三公经费检查、会计信息质量检查、单位实有资金账户和财政专户结余资金清理检查等专项检查工作,进一步严肃财经纪律。三是完善扶贫资金监管政策。制定出台了贺州市本级财政专项扶贫资金管理办法,进一步明确和规范了市本级财政专项扶贫资金的来源、用途、审批程序和拨付管理,切实加强扶贫资金监管,力促扶贫资金投向最需要的地方、最关键的环节、最精准的对象。四是规范财政资金使用管理。研究制定贺州市本级财政预算资金审批程序和收回的财政存量资金使用方案,进一步规范财政性资金的使用和管理。五是认真落实审计整改。对审计查出的预算收入未足额收缴、预算支出不够规范、部分专项支出执行进度较慢等问题,及时开展整改,并深挖问题产生的原因,在部门预算编制和执行管理中进一步完善工作机制,切实防范类似问题和风险再发生。

四、关于2016年市本级预算执行和其他财政收支审计相关问题的整改情况

审计局在审计2016年市本级预算执行和其他财政收支情况时,提出了关于预决算编制等方面的问题。对此,市人民政府非常重视,进行了认真研究,并责成财政局等有关部门及时进行整改。现报告如下:

(一)关于年初预算部分项目切块资金安排未细化到具体单位和项目的问题。

我局已在2017年编制年初预算时,加大力度细化项目切块资金,尽早明确项目资金使用单位以及资金额度,提高预算编制的精确性。

(二)关于市财政非税收入未及时缴库的问题。

2016年末市财政非税专户其他应付款科目期末余额2759.88万元,已于20172月底前按账面数全部缴入国库。

(三)关于市财政中央特设专户的利息收入6.78万元没有及时缴入国库的问题。

20175月底已将中央特设专户利息收入6.78万元缴入国库。

(四)关于部分预算单位应缴财政款未及时缴库的问题。

我局已督促市公安局、市市政管理局上缴应缴财政款,截止201712月,应缴财政款已按要求上缴市本级财政。

(五)关于非税收入占比较高的问题。

由于我市经济基础薄弱,财政收入总量小,税源单一,因此,财政收入质量不高。近年来,为进一步优化财政收入结构,提高财政收入质量,我局采取了一系列措施:如2017年实施《贺州市财政开源提质三年(2017-2019)行动方案》,以培植财源为重点、强化税源管控为核心、推动综合治税为抓手、促进政策落实为支撑,促进财政收入增量提速、收入结构逐步优化的良性局面。通过各级各部门共同努力,2017年全市非税收入完成128,370万元,同比减少5,882万元,下降4.4%,非税收入占一般公共预算收入的比重为41.6%,全区排位后移一位,财政收入质量进一步提高。

(六)关于部分政府性基金结余资金未统筹使用,政府性基金预算与一般公共预算的统筹力度有待加强的问题。

我局已于20176月将应统筹使用的政府性基金结余资金1,686.10万元调入公共预算,并进行了相应的账务处理。

(七)关于将部分单位上缴到财政非税专户的经营服务性收入等2,151万元以上缴政府调控资金名义缴入国库的问题。

2017年,我局加强对经营服务性收费、医疗收入以及其他事业收入、经营收入等不属于一般公共预算收入的管理,严格区分一般公共预算收入及经营服务性等收费收入,按照规定做好非税收入收缴管理。

(八)关于部分专项支出执行进度较慢的问题。

2017年,我局不断强化预算执行管理,通过统筹推进做好项目前期工作,及时拨付加快支出进度,健全机制加大问责通报力度等一系列措施,全年支出进度不断提升。其中:中央专项转移支付支出进度达84.1%,在全区排第5位;自治区专项转移支付支出进度79.4%,在全区排第2位。

(九)关于扩大支出范围安排国有资本经营预算的问题。

我局已严格按照《广西壮族自治区人民政府关于推行国有资本经营预算的意见》(桂政发〔201174号)规定的国有资金经营预算支出范围,安排国有资本经营预算支出,杜绝出现扩大开支范围的情况。

(十)关于市本级政府负有直接偿还责任的债务负担较重,未来三年的偿债压力较大的问题。

我局采取积极措施,多方筹集资金偿还政府债务,2017年市本级共偿还(含核销)政府债务本金132,620万元,达到2017-2019年三年到期应偿还债务的59.5%,其中:政府置换债券偿还93,478万元、一般公共预算和政府性基金预算资金偿还15,000万元、取消收费二级公路中央补助资金偿还8,385万元、企业自筹资金偿还9,089万元、核销6,668万元。

(十一)关于部分单位2016三公经费支出决算超2015年决算,未实现零增长及部分单位2016三公经费支出决算超年初预算的问题。

我局在2016年批复预算(贺财预〔20166号)时已明确要求:各单位要严格控制本单位公务接待费、出国(境)费以及公车购置和运行费支出,三公经费一律只减不增;严格按照年初预算编制的三公经费、会议费、培训费预算执行,不得超预算支出,不得擅自调整支出项目。同时,我局将在以后年度的预算编制中,提高预算编制的预见性,加强预算编制的准确性,尽量避免有预算无支出和无预算需支出的情况发生。

(十二)关于部分单位未如实编报2016三公经费部门决算的问题。

我局于20179月开展了市本级2016年度部门决算账表一致性专项核查工作,采取各预算单位自查、系统核查、现场抽查相结合的方式,对市本级预算单位账表不一问题进行全面清查整改,进一步规范预算单位财务管理,提高部门决算编报质量。同时在编报2017年度部门决算报表时加强对预算单位、部门预算管理科室、国库科编报工作人员的培训,进一步加强报表上报前对账检查,提高部门决算数据的真实性和准确性。

(十三)关于市公安局没有及时收回经营权出让金2400万元的问题。

我局已与市公安局进行沟通,并多次督促市公安局及时收回经营权出让金。201776日,市公安局与福州联伟星建材有限公司签订了《贺州市机动车安全技术检验站经营权出让合同补充条款》,双方约定:乙方未按期如数支付经营权出让金的,甲方有权先从乙方提交的陆佰万元承包押金中扣抵,承包押金不足于抵偿时,甲方有权继续向乙方追偿尚欠的出让金以及违约责任。市公安局以福州联伟星建材有限公司违约不按时缴纳出让金为由,向市政务服务监督管理办公室发函,请求给予协助将福州联伟星建材有限公司缴纳的履约保证金收缴国库。截止20178月,公安局已将该笔履约保证金600万元缴入国库。经了解,市公安局目前正通过法律途径向福州联伟星建材有限公司追偿尚欠的出让金。

五、下一步财政工作打算

当前,全市经济运行总体平稳,呈现逐步向好的趋势,但企稳回升的动力仍显不足。财政预算执行情况总体良好,但财政收支矛盾仍然突出。下一步,我们将紧紧围绕自治区党委、政府和市委有关决策部署以及市人大有关决议要求,严格遵循《预算法》各项规定,突出抓重点、补短板、强弱项、防风险、守底线,坚持依法理财,着力深化改革,努力完成全年预算目标。

(一)着力加强预算执行管理。

一是强化财政收入组织。认真贯彻落实新《预算法》和《税收征管法》,依法组织财政收入,全力挖潜堵漏强化征管,优化财政收入结构,提高财政收入质量。二是加强资金统筹使用。建立统筹协调机制,推进项目资金、部门资金、财政存量资金、债券资金、转移支付资金的统筹使用。建立定期统计、定期清理、定期督导的存量资金动态盘活机制,将存量资金使用与年度预算安排统筹考虑。三是积极争取上级支持。主动发挥财政职能作用,会同市直各有关部门准确研判中央和自治区决策趋势,紧跟中央和自治区政策导向,有针对性地加强向上级部门的汇报和对接,进一步争取上级加大对我市的转移支付支持力度。四是坚持厉行勤俭节约。继续牢固树立过紧日子的思想,严格执行厉行节约反对浪费各项制度,强化预算执行动态监控,严禁新建楼堂馆所,严格控制三公经费,压缩会议费等非急需、非刚性支出。五是加强支出执行管理。加强对部门、县区和项目支出进度通报考核,强化财政支出的通报、督查、约谈机制建设,完善支出进度与预算安排挂钩机制,提高预算支出的均衡性。

(二)着力支持实体经济发展。

一是主动服务实体经济发展。全力落实市委决策部署,围绕我市资源禀赋和产业政策,注重对接国家、自治区发展战略规划,密切关注财税政策改革和经济发展形势,以推动大创新、实施大开放、培育大物流、发展大旅游、构建大健康五大新引擎为抓手,做大经济总量,夯实财源基础。二是着力推进重大项目建设。围绕赶超跨越目标,全力打好项目建设三年攻坚,重点支持重大基础设施、新型城镇化、产业升级、重大民生工程等,充分发挥项目投资对稳增长、调结构、补短板的支撑作用。三是深化推进供给侧结构性改革。继续落实中央和自治区减税降费系列举措,着力支持实体经济发展,切实减轻企业和社会负担,培育新的税源和经济增长点,为供给侧结构性改革创造良好环境。四是强化财政资金的政策引导功能。精准把握中央和自治区政策扶持方向和重点,围绕补短板、提质量、扩大有效投资等方面,向上争取更多的项目资金,通过整合资金持续加大财政投入力度,保障重点领域支出需要,更好促进产业结构调整和转型升级,全力推进我市经济平衡运行和提质增效。

(三) 着力推进财税体制改革。

一是深化预算管理改革。扎实推进中期财政规划编制工作,提高预算的前瞻性;积极推进财政信息公开,增强政府理财工作的透明度;加快建立权责发生制政府综合财务报告制度,推动财政持续稳健发展。二是全面推进财政国库管理改革。进一步完善库款管理工作;完善国库支付电子化管理制度,统筹推进县区国库支付电子化管理试点扩面工作;开展非税收入收缴电子化试点工作。三是加快推进预算绩效管理改革。通过探索建立绩效评价专家库、强化事前绩效评价、扩大绩效目标评审范围、推进绩效监控和评价管理等举措,加强绩效结果应用,切实提升财政资金使用效益。四是进一步完善市和城区财政管理体制。开展健全市与城区政府间财力与事权匹配的财政体制、理顺各级政府财政分配关系的专题调研,完善对城区财政激励措施,构建区域协调发展的新机制。

(四) 着力加大财政民生投入。

一是坚持不断调整和优化财政支出结构,切实将财力增长转换为促进社会民生发展的有力推手,将更多的财力用于改善民生,切实保障惠民生支出。二是基本民生需求要注重保基本,多做雪中送炭,不搞锦上添花,在教育、就业、社保、医疗卫生、文化等方面持续发力,让改革发展成果更多更公平惠及全市人民。三是持续增加财政专项扶贫资金投入规模,加大向深度贫困地区的倾斜力度,鼓励和引导金融社会资本积极参与扶贫,深入推进涉农资金整合,坚决支持打赢农村全面脱贫攻坚战。四是大力支持完善社会保障体系,支持企业职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险制度运行,稳妥推进机关事业单位基本养老保险制度改革,积极推动最低生活保障、特困人员救助供养等困难群众救助补助资金的整合和统筹,保障困难群体的基本生活。五是把握社会主要矛盾变化的新特点,把人民对美好生活的向往作为财政事业的奋斗目标,积极与发改、卫生、教育、民政等部门密切协调,紧紧围绕人民群众的所需所盼,努力向上争取民生工程建设资金,为全市民生及经济社会事业发展提供保障。

(五) 着力强化依法监督力度。

一是规范项目资金管理,综合采取事前评估、预算评审、绩效评价、政府采购、财政监督、信息公开等多种监督管理手段,建立全方位、多角度、动态化的财政资金监管体系。二是规范财经秩序,加强对行政、企事业单位会计核算的指导和监督,规范会计核算行为,确保会计核算真实、准确、及时,为税收征管、数据统计打好基础。三是加强财政资金监督检查和专项整治,通过财政部门专项检查、审计机关审计,严格查处违反财经纪律的各类行为,牢牢守住资金安全的底线,大力推进法治财政建设。四是主动接受监督。依法接受人大监督,严格落实人大各项决议决定要求,完善人大代表建议和议案办理机制;积极接受政协民主监督,主动接受社会监督。推进财政决策和财政资金公开,提高财政透明度。

各位领导,2018年是步入新时代中国特色社会主义的第一年,做好各项财政工作意义重大、使命光荣。我们将紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围,在自治区党委、政府和市委的坚强领导下,自觉接受市人大常委会对财政工作的依法监督,认真贯彻落实本次大会通过的各项决议,大力倡导说干就干,干就干好的工作作风,奋发进取,真抓实干,不断开创财政事业新局面,为加快实现贺州发展新定位、决胜全面建成小康社会面努力奋斗!

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