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关于2017年市本级财政预算调整方案(草案)
日期:2017/11/13 8:58:14    来源:市财政局        

关于2017年市本级财政预算调整

方案(草案)的说明

 

——2017 1030日在市四届人大常委会第九次会议上

 

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

根据《中华人民共和国预算法》关于预算编制调整的相关规定,受市人民政府委托,现就2017年市本级财政预算调整方案作如下说明,请予审议。

一、预算调整事由

今年以来,面对复杂严峻的经济形势和下行压力,市财政部门紧紧围绕“发展壮大碳酸钙、新型建筑材料和生态健康产业三大千亿元产业”的发展定位,认真执行贺州市第四届人民代表大会第二次会议批准的财政预算,着力做稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等各项工作。

在预算执行过程中,受宏观经济环境以及新增地方政府债券等因素影响,需要对2017年市本级预算进行调整。一是自治区财政下达的转移支付资金有所增加。二是自治区财政下达地方政府债券189,668元(其中:列入一般公共预算111,053元、列入政府性基金预算78,615元)需纳入预算管理。三是2016年市本级决算经自治区财政批复,预算结转资金有所增加。四是按照中央和自治区增支政策以及年初预算时无法纳入预算而又必须增加的支出。

二、预算调整方案

(一)一般公共预算调整方案

1.收入预算调整方案

2017年市本级一般公共预算总收入由297,212万元调整为517,593万元,调增220,381万元,主要包括:

1)上级转移支付财力调增94,155万元,其中:增值税返还收入调减1,427万元,体制补助调增2,782万元,均衡性转移支付补助收入调增5,224万元,结算补助收入调增1,125万元,县级基本财力奖补资金375万元,其他财力补助调增906万元,固定数额补助收入调减104万元,专项转移支付收入调增85,274万元(按照新修订的《预算法》第七十一条规定:“预算执行过程中上级政府增加不需要本级政府提供配套资金的专项转移支付而引起的预算支出变化,不属于预算调整。”但为体现市本级整个预算盘子,将市本级获得的自治区专项转移支付列入调整方案中);

2)下级上解收入调减1,100万元,主要是市本级与县区的财力与事权承担事项调整减少县区上解;

3)上年专款结转收入调增419万元,主要是经自治区财政厅批复,2016年市本级一般公共预算结转13,987万元,比年初预算增加419万元

4)调入资金调增15,854万元,主要是从政府性基金预算调入11,370万元、国有资本经营预算调入484万元统筹一般公共预算收支平衡,以及收到广东省肇庆所辖四会市、鼎湖区脱贫帮扶资金4,000万元列调入资金;

5)债券转贷收入调增111,053万元,其中:新增债券87,400万元,置换债券23,653万元。

2.支出预算调整方案

2017年市本级一般公共预算总支出由297,212万元调整为517,593万元,调增220,381万元,其中:

1)正常运转支出(基本支出)调减176万元,其中:预留增人增资调增1,166万元,因非税收入短收而相应减少基本支出1,342万元;

2)项目切块资金支出调增17,694万元,其中:年初预算项目不安排或减少支出2,375万元;部分市直单位因非税收入短收调减项目支出2,149万元;有政策规定应安排或急需安排的支出22,218万元(主要包括:城投公司偿还贷款本息支出3,624万元、公安辅警增资及加班补贴增资等2,700万元、离退休人员生活补助2,300万元、贺江生态投资开发公司注册资本金1,000万元、市政工程及道路维修1,000万元、中医院康复养护院建设项目1,000万元、交通安全设施建设管理和维护等500万元、中小企业信贷引导资金500万元等项目、工业企业产业发展专项资金300万元等);

3)上年结转收入安排的支出调增419万元;

4)上级专项转移支付支出调增85,274万元;

5)地方政府债券转贷收入安排的支出调增76,650万元(收到新增一般债券为87,400万元,其中有10,750万元在补助下级支出反映);

6)债务还本支出调增23,653万元;

7)上解上级支出调减929万元,其中营改增基数上解调减1,427万元(已在税收返还收入中调减),防空地下室易地建设费上解调增498万元;

8)补助县(区)支出调增17,796万元,主要包括:2017年市本级财政专项扶贫资金5,900万元(债券资金补助县区),村级办公服务场所标准化建设1,300万元(债券资金补助县区),现代特色农业示范区建设950万元(债券资金补助县区),贺州市城区八所学校项目建设2,600万元(债券资金补助县区),2016-2017年粤桂扶贫协作帮扶资金补助昭平县、富川县4,000万元,用自治区补助市本级的农业转移人口市民化奖励资金安排市与城区共建八所学校项目1,747万元,2017年贺州易地扶贫搬迁工程市本级配套资金543万元,结算八步区文化旅游新城项目计提教育资金431万元,补助钟山县两安乡沙坪民族文化传承基地建设10万元,补助平桂区大平乡瑶绣文化传承基地建设10万元等。

财政收支预算调整后,市本级一般公共预算支出为454,074万元,比2016年实际支出增加130,999万元,增长40.55%。增加的主要原因:一是2017年积极争取地方政府债券(一般债券)76,650万元列一般公共预算支出,比2016年增加16,850万元;二是各部门各单位主动与上级部门汇报对接,19月份就获得自治区专项转移支付118,839万元(调整预算列收列支),比2016年全年实际支出数增加53,242万元,增加较大的项目如:城镇保障性安居工程专项补助资金(租赁补贴、城市棚户区改造等)48,071万元,比2016年增加32,463万元;三是正常运转支出(基本支出)121,644万元,比2016年实际数增加14,780万元;四是本级切块项目资金117,918万元(含预备费),比2016年实际数增加43,112万元。

3.收支平衡情况

上述收支预算调整后,市本级财政收入总计517,593万元,其中:一般公共预算收入94,089万元,上级补助收入191,301万元,上年专款结转收入13,987万元,地方政府债券转贷收入111,053万元,下级上解收入11,474万元,调入资金95,689万元。市本级财政支出总计517,593万元,其中:一般公共预算支出454,074万元,债务还本支出38,663万元,补助下级支出21,856万元,上解支出3,000万元。收支相抵,保持平衡。

(二)政府性基金预算调整方案

1.收入预算调整方案

2017年市本级政府性基金预算总收入由195,706万元调整为276,657万元,调增80,951万元,其中:当年政府性基金收入调减1,170万元,债券转贷收入新增78,615万元,上年结余调增3,506万元。

2.支出预算调整方案

2017年市本级政府性基金预算总支出由195,645万元调整为276,322万元,调增80,677万元,其中:

1)城乡社区支出调增1,919万元,增加的原因主要是征地和拆迁补偿支出调增19,071万元、土地开发支出调增15,323万元、城市建设支出调减29,770万元;

2)债务付息支出增加3,694万元,主要是其他专项债券2017年利息;

3)债务发行费用支出增加79万元,主要是国有土地使用权出让金债务发行费用;

4)调出资金调增11,370万元,主要是土地出让金调出一般公共预算金额增加;

5)债务还本支出新增63,615万元,主要是置换专项债券的增加。

3.收支平衡情况

上述收支预算调整后,2017年市本级政府性基金预算收入总计276,657万元,支出总计276,322元,收支相抵,年终结余335万元。

(三)国有资本经营预算调整方案

1.收入预算调整方案

2017年市本级国有资本经营预算总收入由7,300万元调整为7,600万元,调增300万元,主要是增加广元资产运营有限公司上缴收入300万元。

2.支出预算调整方案

2017年市本级国有资本经营预算总支出由7,300万元调整为7,600万元,调增300万元,其中:解决历史遗留问题及改革成本支出调增108万元(主要是平桂矿区管理处后勤职工工资及社会保险缴费缺口),调出资金调增484万元,其他国有资本经营预算支出调减292万元(主要是工业发展基金300万元调入到公共预算安排,调减支出300万元,同时调增市水利局退还职工门面入股本金8万元。)

3.收支平衡情况

上述收支预算调整后,2017年市本级国有资本经营预算收入总计7,600万元,支出总计7,600万元,收支平衡。

(四)社会保险基金预算调整方案。

2017年市本级社会保险基金预算年初确定的收支不变,不做预算调整方案。

三、下一步落实调整预算的主要措施

上述一般公共预算和政府性基金预算基本实现的收支平衡,是在国税、地税、国土、国资委等部门确保完成本级既定的收入目标,而且不出现新增支出口子的前提下才能实现的,但今后的预算执行过程中还存在很大的不确定性,减收增支因素会一定程度影响当年财政收支的平衡,而且按照目前这样一个基本平衡的预算盘子,仍有很多需要安排的支出无法列入盘子,特别是要有足够财力按照中央和自治区的要求消化市本级财政赤字2.46亿元以及消化国库借垫款,财政收支矛盾仍十分突出。因此,下一步在具体落实调整预算的执行过程中,将采取以下有效措施确保财政收支预算的圆满完成。

(一)着力稳固税源基础提升财政增收潜力。一是围绕我市资源禀赋和产业政策,注重对接国家、自治区发展战略规划,密切关注财税政策改革和经济发展形势,着力壮大“碳酸钙、新型装配式建筑材料和生态健康产业三大千亿元产业”和稳固优质税源,拓宽和培育新的税源增长点,夯实全市税收持续增收基础。二是用足用好金融部门贷款及国企发债融资,大力发展“有税”和“高税”经济,增强经济促进税收、税收服务经济的互动作用,提高全市经济发展质量和效益。三是加大工业园区支持力度,改善和优化企业发展环境,激活企业盈利和发展能力,增强企业税收增长后劲,发展壮大持续稳定的地方财源。

(二)加强税收征缴管理,强化组织收入工作。一是加强收入调研工作,全面排查和梳理重点税源和潜在税源,强化对重点行业和企业的税源监控,加大企业税收征管和欠税清缴力度,确保应收尽收。二是深入贯彻落实国家和自治区各项清理规范涉企收费政策措施,组织开展涉企收费检查工作,进一步清理规范涉企收费、切实减轻企业负担。三是大力实施《贺州市财政“开源提质、节流增效、改革创新、保障民生”三年(2017-2019年)行动方案》,发挥综合治税平台作用,强化财源建设、加大税收征管、规范非税收缴,助力财政增收。

(三)不断加快财政支出进度,保障稳增长和改善民生。一是提高财政支出执行力,各级财政部门主动督促各部门提交用款计划和支付申请,及时下达用款额度并办理资金支付,提高支付效率;对重点项目和大额支出项目,做好资金拨付后的跟踪管理,避免资金滞留,提高财政支出进度。二是严格执行财政支出进度考核管理办法,加大支出进度通报和强化制度约束,对财政支出进度较慢的县(区)和市直部门预算单位提请市政府进行约谈,不断加快财政支出进度。三是坚持统筹兼顾、有保有压、突出重点原则,进一步调整和优化支出结构,把有限的资金用在刀刃上,集中财力确保中央、自治区和市委、市政府确定的重点项目和各类重点民生支出。四是全力支持打赢脱贫攻坚战,集中财力支持做好教育、社保、医疗卫生、“三农”等普惠性、基础性、兜底性民生建设。

(四)坚持深化财政改革,注重改革开拓创新一是深入推进税收制度改革,按照自治区统一部署,继续完善“营改增”改革,深化资源税、个人所得税等改革,推进健全地方税体系。二是深入推进财政体制改革,加快推进市以下财政事权和支出责任划分改革,完善对城区财政激励措施,构建区域协调发展的新机制三是加强政府债务管理,坚决控制地方政府债务规模,不违法违规担保举借政府债务。四是扎实推进预决算公开,督促县区加快建立完善预决算公开统一平台,及时公开政府预决算和部门预决算信息,提高预决算透明度。五是继续推进预算绩效管理改革,牢固树立“重绩效、讲绩效”的预算管理新理念。

主任、各位副主任、各位委员,由于今年受经济下行压力不断加大及国家去产能、“清费减税”等政策诸多因素影响,要确保全年财政收支平衡仍有较大难度,形势不容乐观。但我们相信,在市委的正确领导下,在市人大的监督支持以及市政府和各部门的共同努力下,只要我们坚定信心,勇于担当,不忘初心,全力以赴,就一定能够圆满完成全年财政收支预算,为贺州实现发展新定位、全面建成小康社会作出新的更大贡献!

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附件:2017年市本级财政预算调整情况表(草案)