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关于2016年度贺州市本级财政决算的报告
日期:2017/7/5 16:46:31    来源:市财政局        

市四届人大常委会

第七次会议文件之五

 

关于2016年度贺州市本级财政决算的报告

 

 

——2017 73日在市四届人大常委会第七次会议上

 

 

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

按照《中华人民共和国预算法》等法律规定和市人大常委会的安排,受市人民政府委托,我向市人大常委会本次会议报告2016年市本级决算情况,请予审查。

一、2016年市本级财政决算总体情况

2016年,全市各级财税部门在市委、市政府的坚强领导下,积极应对复杂严峻的经济形势和下行压力,主动适应经济发展新常态,统筹做好稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险、保稳定等各项工作,支持经济转型升级,着力培植壮大财源,积极组织财政收入,努力优化收支结构,全力稳增长保民生,继续深化财税体制改革,充分发挥了财政政策的重要作用,市本级决算情况总体良好,较好地完成了市人大批准的各项财政收支计划。

2016年全市组织财政收入508,990万元,完成年度预算(下称完成预算100%,比2015年(下称同比)增加37,611万元,增长8%,其中: 市本级组织财政收入159,925万元,完成预算99.95 %,同比增加14,601万元,增长10%。全市一般公共预算支出1,611,509万元,完成预算的95.8%,同比增加69,926万元,增长4.5%,其中:市本级一般公共预算支出完成323,075万元,完成预算的95.9%,同比增加10,406万元,增长3.3%

根据市本级决算,2016年市本级财政决算总体情况是:

(一)一般公共预算收支总体情况

2016市本级财政总收入416,964万元,其中:一般公共预算收入90,079万元、转移性收入326,885万元;市本级财政总支出427,587万元,其中:一般公共预算支出323,075万元、转移性支出104,512万元。收支相抵,年终滚存结余-10,623万元,扣除结转下年继续使用的专款13,987万元,净结余-24,610万元,净结余与上年相比增加2,527万元,即当年消化财政赤字2,527万元。

(二)政府性基金预算收支总体情况

2016市本级政府性基金总收入267,309万元,其中:当年基金预算收入144,260万元、转移性收入123,049万元;市本级政府性基金总支出260,188万元,其中:当年基金预算支出157,475万元、转移性支出102,713万元。收支相抵,年终滚存结余7,121万元。

(三)社会保险基金预算收支总体情况

2016年市本级社会保险基金预算收入总计217,627万元,其中:当年社会保险基金预算收入105,054万元,上年结余收入112,573万元;社会保险基金预算支出88,540万元。收支相抵,年终滚存结余129,087万元。

(四)国有资本经营预算收支总体情况

2016年市本级国有资本经营预算收入6,500万元,上年结余376万元,收入总计6,876万元;国有资本经营预算支出4,191万元,调出资金2,685万元(调入一般公共预算后统筹安排),支出总计6,876万元,收支平衡。

二、2016年市本级财政收支决算情况

(一)一般公共预算收支决算情况

1.一般公共预算收入决算情况

2016年市本级一般公共预算收入90,079万元,完成年度预算的108.1%,同比增加12,632万元,增长16.3%;其中:税收收入42,817万元,完成预算的100.7%,同比增加4,618万元,增长12.1%;非税收入47,262万元,完成年度预算的115.8%,同比增加8,014万元,增长20.4%。主要收入项目完成情况及增减因素:

1)增值税收入完成12,329万元,同比增加5,253万元,增长74.2%。增长的主要原因:一是受雨量充沛,自有水电发电充足,外购电少,进项抵扣减少等因素的带动,广西桂东电力股份有限公司入库增值税 9,308万元,同比增加3,252万元,增长53.7%二是受全面推行“营改增”政策影响,房地产、建筑业、生活服务业入库改征增值税,导致增值税大幅增长。

2)营业税收入完成2,200万元,同比减少2,473万元,下降52.9%。减收的主要原因是:受51日起房地产、建筑业、生活服务业、金融保险业等四大行业全面推行“营改增”政策影响,导致营业税大幅下降。

3)企业所得税收入完成5,921万元,同比减少997万元,下降14.4%。减收的主要原因:一是受卷烟批发环节消费税政策调整影响,企业所得税税前扣除费用增加,导致烟草企业利润减少,其中广西烟草公司贺州市公司(不含所辖营业部)入库企业所得税1,889万元,同比减收2,185万元,下降53.6%二是受发电燃料和上网指标不足的影响,华润电力(贺州)有限公司销售收入大幅减少,全年仅入库企业所得税1,191万元(11月、12月均无企业所得税入库),同比减收2,887万元,下降70.8%

4)个人所得税收入完成2,203万元,同比增加205万元,增长10.3%。增收的主要原因是:金融、保险、烟草等重点行业和企业实行代扣代缴个人所得税,使个人所得税应收尽收。

5)资源税收入完成23万元,同比减少4万元,下降14.8%

6)城市维护建设税收入完成4,426万元,同比增加350万元,增长8.6%增收的主要原因是:增值税、消费税增收带动随税征收的城市维护建设税相应增收。

7)房产税收入完成1,280万元,同比增加23万元,增长1.8%

8)印花税收入完成930万元,同比增加359万元,增长62.9%。增长的主要原因是:由于房地产开发投资增长较快,带动购销、加工承揽、建筑工程勘察设计、建筑安装工程承包合同增加,加之城区房屋租赁和房屋产权转让增多,共同带动税收增长。

9)城镇土地使用税收入完成812万元,同比增加104万元,增长14.7%

10)土地增值税收入完成1,766万元,同比增加1,002万元,增长131.2%。增长的主要原因:一是2015年房地产新建项目和可供出售的房源少,土地增值税收入大幅减收,拉低了基数;二是2016年全市房地产开发投资同比增长54.8%,商品房销售面积和销售额分别同比增长9.4%23.2%,带动土地增值税收入迅猛增长。

11)车船税收入完成3,162万元,同比增加2,304万元,增长2.7倍。增长的主要原因:一是20158月税务金三系统上线后,车船税统一缴入市本级,形成市本级车船税大幅增长;二是加强公务用车规范管理和国家实施对1.6L及以下排量乘用车减半征收购置税政策的刺激,居民私家车拥有量不断的增加,带动车船税收入增长较快。

12)耕地占用税收入完成2,016万元,同比减少2,484万元,下降55.2%。下降的主要原因是:2015年贵广铁路项目入库耕地占用税4,500万元,而2016年该项目已完工,仅入库耕地占用税292万元,同比减少4,208万元。

13)契税收入完成5,749万元,同比增加983万元,增长20.6%。增长的主要原因是:土地交易市场活跃,带动契税收入增加。如:贺州市城市建设投资开发集团有限公司、贺州天贺投资有限责任公司和贺州市生态新城开发有限公司三家企业缴纳契税同比共增加1,525万元。

14)专项收入完成7,645万元,同比减少2,564万元,下降25.1%。下降的主要原因:2016年矿产资源专项收入由非税收入调整至国有资源(资产)有偿使用收入,导致矿产资源专项收入同比净减收5,009万元。

15)行政事业性收费收入完成15,497万元,同比增加4,980万元,增长47.4%。增长的主要原因:一是2016年起公立幼儿园保教费纳入一般公共预算收入管理,带动教育行政事业性收费收入净增加254万元;二是由于新车上牌数量增加,机动车号牌工本费及驾驶许可考试费增收较多,带动公安行政事业收费收入同比增加1,846万元;三是防空地下室易地建设费收入同比增加1,498万元。

16)罚没收入完成5,957万元,同比减少363万元,下降5.7%。减收的主要原因是:2015年清理非税收入并集中缴库,导致罚没收入基数较高,属不可比因素形成的减收。

17)国有资本经营收入完成-37万元,同比减少233万元,下降118.9%。下降的主要原因是:产权转让一次性收入同比净减收233万元。

18)国有资源(资产)有偿使用收入完成11,868万元,同比增加2,532万元,增长27.1%。增长的主要原因是:2016年矿产资源专项收入由非税收入调整至国有资源(资产)有偿使用收入,带动矿产资源专项收入同比净增收5,009万元。

    19)其他收入完成6,332万元,同比增加3,662万元,增长137.2%。增长的主要原因是:2016年清理非税收入集中汇缴特殊因素带动增收。

2.转移性收入决算情况

2016年,市本级一般公共预算转移性收入326,885万元,主要收入项目完成情况是:

1)上级补助收入147,202万元,同比减少47,048万元,下降24.2%。其中:返还性收入12,181万元,同比减少1,467万元,主要是受“营改增”基数返还的影响导致下降;一般性转移支付收入55,437万元,同比增加3,988万元;专项转移支付收入79,584万元,同比减少49,569万元。

2下级上解收入19,318万元,同比增加2,283万元,其中:八步区体制调整和行政区域调整财力上解收入(基数)6,113万元;市直企业税收分成及清查混库上解收入3,428万元;重点项目财力分成上解收入2,567万元;县(区)上解旅游发展专项资金1,000万元;县(区)上解市本级800万元用于补助富川县西岭山自然保护区生态补偿基金;平桂区上解棚户区改造四、五期工程项目配套资金990万元;城区上解“天网工程”维护费和项目建设经费769万元;城区公共交通发展财政扶持专项上解204万元;县(区)上解电信“111”网安系统项目建设经费231万元。

3)转贷地方政府债券收入120,771万元,同比减少69,611万元。其中:地方政府债券63,800万元、政府置换债券56,971万元。

4)调入资金50,723万元,同比增加18,810万元。其中:政府性基金预算调入47,565万元、国有资本经营预算调入2,685万元、其他调入资金473万元。

5上年结余收入-11,129万元,同比增加3,531万元。

3.一般公共预算支出决算情况

2016年市本级一般公共预算支出323,075万元,完成年度预算的95.9%,同比增加10,406万元,增长3.3%。主要支出项目预算完成情况是:

1)一般公共服务支出完成38,897万元,完成年度预算的99.9%,同比减少956万元,下降2.4%

2)国防支出完成1,450万元,完成年度预算的100%,同比减少392万元,下降21.3%。下降的主要原因是:收回存量资金统筹使用按规定冲减人防科目支出。

3)公共安全支出完成38,655万元,完成年度预算的99.5%,同比增加3,249万元,增长9.2%。增长的主要原因是:2016年机关事业单位人员工资调整,公、检、法系统人数较多,导致公共安全支出科目支出增加较大。

4)教育支出完成43,181万元,完成年度预算的95%,同比增加7,244万元,增长20.2%。增长的主要原因:一是机关事业单位人员工资调整,教师工资支出增加1,533万元;二是新增债券资金支出1,406万元用于贺州市示范性综合实践基地项目建设;三是拨付上级专项转移支付高校生均拨款奖补资金3,325万元;四是支付贺州第二高级中学扩建工作项目划拨地价款2,071万元。

5)科学技术支出完成1,631万元,完成年度预算的100%,同比减少465万元,下降22.2%。下降的主要原因是:2016年拨付的企业技改资金同比减少。

6)文化体育与传媒支出完成10,840万元,完成年度预算的100%,同比增加6,009万元,增长124.4%。增长的主要原因:一是投入3,728万元用于文化中心项目建设、地市级文化设施建设和城区公共体育设施建设;二是2016年中国(贺州)新媒体群英会暨广西贺州第一届长寿文化节专项经费支出300万元;三是贺州学院游泳馆、跳水馆改扩建工程支出1,571万元。

7)社会保障和就业支出完成9,663万元,完成年度预算的99.7%,同比增加3,286万元,增长51.5%。增长的主要原因:一是支付企业职工基本养老保险基金收支缺口资金同比增加593万元;二是支付机关事业单位养老保险财政补助资金2,007万元,2015年无此项支出。

    8)医疗卫生与计划生育支出完成21,360万元,完成年度预算的99.8%,同比增加448万元, 增长2.1%

9)节能环保支出完成4,747万元,完成年度预算的86.6%,同比减少3,720万元,下降43.9%。下降的主要原因:一是2015年支付龟石水库湖泊生态环境保护专项补助资金2,000万元,2016年无此项支出;二是收回财政存量资金统筹使用,按规定冲减当年节能环保支出663万元。

10)城乡社区支出完成26,407万元,完成年度预算的99.1%,同比减少2,788万元,下降9.5%。下降的主要原因是:收回财政存量资金统筹使用,总预算会计按规定冲减当年城乡社区科目支出。

11)农林水支出完成37,879万元,完成年度预算的94.9%,同比增加22,069万元,增长139.6%。增长的主要原因:一是落实各项精准扶贫政策,扶贫支出同比增加16,877万元;二是中小河流治理等水利工程资金比上年增加3,000万元。

12)交通运输支出完成22,490万元,完成年度预算的100%,同比减少2,237万元,下降9%。下降的主要原因:2015年支付广西麦岭(湘桂界)至贺州高速公路项目补助资金20,000万元,2016年无此项目支出。

13)资源勘探信息等支出完成18,478万元,完成年度预算的99.5%,同比减少22,462万元,下降54.9%。下降的主要原因是:2015年拨付旺高工业园区(碳酸钙千亿元产业示范基地)、粤桂县域经济产业合作示范区(信都工业区)、贺州生态产业园、西江经济带等基础设施建设资金30,000万元。

14)商业服务业等支出完成10,679万元,完成年度预算的95.7%,同比减少1,918万元,下降15.2%。下降的主要原因是:2016年支付园博园项目资金300万元,同比减少1,700万元。

15)金融支出完成152万元,完成年度预算的100%,同比减少55万元,下降26.6%

16)国土资源气象等支出完成2,998万元,完成年度预算的96.1%,同比减少1,165万元,下降28%。下降的主要原因是:收回财政存量资金统筹使用,总预算会计按规定冲减当年国土资源气象等支出。

17)住房保障支出完成19,549万元,完成年度预算的72%,同比增加588万元,增长3.1%。增长的主要原因:一是2016年拨付农村宅基地和集体建设用地使用权确权登记发证经费比上年增加261万元;二是2015年下半年耕地开垦费在2016年拨付,2016年耕地开垦费支出比2015年增加323万元。

18)粮油物资储备支出完成361万元,完成年度预算的87.8%,同比减少1,102万元,下降75.3%。下降的主要原因是:2015年补充粮食风险基金规模330万元以及拨付贺州市恒丰粮食储备库及粮油安全配套设施工程款525万元,2016年无此项支出。

19)债务付息支出12,623万元完成年度预算的100%,同比增加4,510万元,增长55.6%。增加的主要原因是:地方政府债务增加,相应债务付息支出增加。

20)债务发行费支出117万元完成年度预算的100%,同比减少57万元,下降32.8%。减少的主要原因是:2016年地方政府一般债券转贷资金同比减少,负担的债务发行费相应减少。

21)其他支出完成918万元,完成年度预算的100%,同比增加320万元,增长53.5%

4.转移性支出决算情况

2016年,市本级一般公共预算转移性支出完成的具体情况:

1)补助下级支出29,931万元,其中:一般性转移支付支出11,436万元,主要是:平桂管理区固定财力补助支出6,511万元;均衡性转移支付市本级配套补助资金2,966万元;乡镇扶贫产业资金补助460万元;乡镇基础设施建设资金补助支出130万元;提高村干部待遇补助及提高村级组织办公经费支出255万元;2014年文化事业建设费收入分成补助支出117万元;第四届运动会开幕式和比赛器材经费200万元;原八步糖厂职工养老安置费337万元;提高城区财力均衡度补助(困难城区补助)市本级配套补助资金305万元;其他一般性转移支付支出155万元。专项转移支付支出18,495万元,主要是:易地扶贫及市本级专项扶贫资金7,588万元;村级组织活动场所标准化建设补助3,200万元;补助富川县西岭山自然保护区生态补偿基金1,000万元;国土资源管理机构下放经费支出1,000万元;现代特色农业示范区资金960万元;补助县区社会保障事业方面支出657万元;补助县区医疗卫生方面支出768万元;节能减排及生态保护426万元;政策性农业保险保费补贴95万元;成品油价格税费改革转移支付增长性补助及城市公交成品油价格补助资金377万元;农村公路养护配套186万元;用电奖励资金703万元;支持昭平县创建广西特色旅游名县项目资金300万元;促农增收等支出252万元;农村公益事业161万元;补助县区2015年村级公共服务中心建设支出320万元;其他专项转移支付支出502万元。

2)上解上级支出5,597万元,同比增加2,561万元,增长84.4%

3)地方政府债券还本支出68,984万元。

4)年终滚存结余-10,623万元,扣除结转下年继续使用的专款13,987万元,净结余-24,610万元,比上年减少赤字2,527万元。2016年,在财力非常紧张的情况下,实现财政收支平衡,并通过优化支出结构等方式节省出部分财力,消化历年赤字2,527万元。

(二)政府性基金收支决算情况。

1.政府性基金收入决算情况

2016年,市本级政府性基金预算收入144,260万元,完成年度预算的57.1%,同比增加19,211万元,增长15.4%。主要收入项目完成情况及增减因素:

1)散装水泥专项基金收入0万元,同比减少121万元,下降100%。下降的主要原因是:根据《关于印发降低行政事业性收费的通知》(贺财综〔20166号)要求,将散装水泥专项资金并入新型墙体材料专项基金,直接造成减收。

2)新型墙体材料专项基金收入207万元,完成年度预算的1035%,同比增加156万元,增长305.9%。增加的主要原因是:根据《关于印发降低行政事业性收费的通知》(贺财综〔20166号)要求,将散装水泥专项资金并入新型墙体材料专项基金,直接带动增收。

3)城市公用事业附加费收入1,218万元,完成年度预算的124.3%,同比增加162万元,增长15.3%

4)国有土地收益基金收入2,563万元,完成年度预算的23.5%,短收8,347万元,同比减少2,200万元,下降46.2%

5)农业土地开发资金收入496万元,完成年度预算的59.3%,同比减少265万元,下降34.8%

6)国有土地使用权出让收入135,378万元,完成年度预算的57.6%,同比增加19,682万元,增长17%。增长的主要原因是土地交易量有所增加

7)城市基础设施配套费收入2,354万元,同比增加293万元,增长14.2%

8)污水处理费收入1,940万元,同比增加1,836万元,增长17.7倍。增长的主要原因是:清理供水公司代征污水处理费,要求按“收支两条线”管理规定上缴国库,并补缴以前年度所欠污水处理费。

9)其他政府性基金收入104万元,完成年度预算的100%,同比减少332万元,下降76.1%。主要原因是2016年开始停征价格调节基金。

2.政府性基金支出决算情况

2016年,市本级政府性基金预算支出157,475万元,完成年度预算的57.4%,同比增加45,295万元,增长40.4%。主要支出项目完成情况及增减因素:

1)社会保障和就业支出30万元,同比增加15万元,增长100%

2)城乡社区支出151,247万元,完成年度预算55.2%,同比增加48,146万元,增长46.7%。增长的主要原因:一是2016年新增地方政府专项债券转贷收入60,000万元,带动专项债务收入安排的支出同比增加60,000万元;二是污水处理费收入增加,污水处理费收入安排的支出同比增加1,927万元。

3)农林水支出702万元,同比增加702万元。增长的主要原因是:2016年实际支出702万元,而2015年无此项支出。

4)资源勘探信息等支出28万元,完成年度预算的32.9%,同比减少39万元,下降58.2%

5)商业服务业等支出233万元,完成年度预算的 100%,同比增加233万元。增长的主要原因是上级补助旅游发展基金支出同比净增加233万元。

6)其他支出1,005万元,同比减少2,968万元,下降74.7%。下降的主要原因是:彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出同比减少2,971万元。

7)债务付息支出4,120万元,完成年度预算的100%,同比减少884万元,下降17.7%

8)债务发行费用支出110万元,完成年度预算的100%,同比增加90万元,增长4.5倍。

(三)社会保险基金预算收支决算情况。

2016年,市本级社会保险基金预算收入105,054万元,完成预算的125.7%,其中:企业职工基本养老保险基金收入25,905万元,完成预算的120.9%;机关事业单位基本养老保险基金收入16,275万元,完成预算的103.8%;城镇职工基本医疗保险基金收入42,940万元,完成预算的148.6%;居民基本医疗保险基金收入10,884万元,完成预算的111.8%;工伤保险基金收入3,030万元,完成预算的175.8%;失业保险基金收入4,087元,完成预算的85.5%;生育保险基金收入1,933万元,完成预算的147.4%

2016年,市本级社会保险基金预算支出88,540万元,其中:企业职工基本养老保险基金支出21,444万元、机关事业单位基本养老保险基金支出14,970万元、城镇职工基本医疗保险基金支出36,815万元、居民基本医疗保险基金支出5,940万元、工伤保险基金支出3,090万元、失业保险基金支出3,852万元和生育保险基金支出2,429万元。

(四)国有资本经营预算收支决算情况。

2016年,市本级国有资本经营预算收入6,500万元(不含上年结余资金376万元),完成年度预算的100%,其中:利润收入3,000万元,完成年度预算的100%;股利、股息收入3,500万元,完成年度预算的100%

2016年市本级国有资本经营预算支出4,191万元(不含调出资金2,685万元),完成年度预算的64.5%。支出主要用于:2016年工业发展基金支出2,950万元;2016年兑现企业奖励支出439万元;2016年贺州市创新驱动推进工作经费支出200万元;边贸公司改制和离退休人员管理服务专项经费支出95万元。

市本级一般公共预算、政府性基金、社会保险基金和国有资本经营预算收支项目的预算数、决算数及其对比分析,详见2016年贺州市本级决算草案。

三、2016年市本级其他有关事项的情况说明

(一)2016年市本级地方政府性债务余额情况。

自治区下达我市本级(含城区)2016年政府债务限额754,600万元,分配给市本级687,300万元、八步区38,400万元、平桂区28,900万元。2016年末市本级政府性债务余额为799,142万元,比2015年年末增加103,874万元(当年新增244,262万元,当年减少140,388万元),增长14.9%。其中:一类债务即政府负有偿还责任的债务余额674,408万元(不超过市本级政府债务限额687,300万元),比2015年年末增加127,180万元,增长23.2%;二类债务即政府负有担保责任的债务112,065万元,比2015年年末减少1,143万元,下降1%;三类债务即政府可能承担一定救助责任的债务12,669万元,比2015年年末减少22,163万元,下降63.6%

(二)2016年政府债券资金安排落实情况。

2016年自治区转贷我市本级(含城区)地方政府债券264,530万元,并经批准安排用于以下方面:

1.转贷城区34,258万元,其中:八步区15,458万元、平桂区18,800万元;

2.用于置换非债券形式政府债务(债务还本)104,130万元,其中:2009年自治区融资贷款7,170万元、贺州至姑婆山公路工程1,486万元、贺旺路建设借款3,482万元、太白湖项目借款4,842万元、太白湖生态保护及基础设施项目借款46,000万元、贺州市文化中心建设项目24,000万元、贺州火车站至西湾平桂工业基地公路项目一期工程650万元、土地收储项目借款16,500万元;

3.用于项目建设126,142万元:

   1)用于市政建设16,703万元,其中:城区农贸市场升级改造项目1,506万元、高铁新城建设项目3,000万元、市北堤公园提升改造工程2,342万元、市大钟山公园建设3,000万元、垃圾填埋场扩建工程1,000万元、将军山等五个片区污水管网建设1,000万元、市职教中心片区排水管道建设700万元、公交停靠站建设455万元、城东新区路网工程1,000万元、市文化中心项目2,700万元;

2)用于扶贫20,000万元,主要安排贫困村基础设施、农业基础设施、乡村旅游等;

3)医疗卫生、教育文化等社会事业基础设施5,259万元,其中:职业学院体育馆建设500万元、贺州学院游泳馆跳水馆改扩建工程1,000万元、城区体育基础设施建设328万元、市精神病医院业务用房建设项目538万元、市人民医院基础设施及城东分院儿童专科楼建设1,123万元、中医院全科医生临床培养基地项目170万元、贺州族群博物馆建设项目600万元、市示范性综合实践基地建设项目1,000万元;

4)用于土地收储60,000万元;

5)用于其他基础性公益项目24,180万元,其中:千亿元产业发展专项资金2,000万元、党校搬迁建设项目150万元、黄姚旅游产业发展资金4,200万元、生态健康产业集群项目1,000万元、旅游发展专项资金2,000万元、重点镇建设资金1,000万元、粤桂示范区基础设施建设2,000万元、市招储公司资本金3,000万元、市生态产业园基础设施建设2,000万元、园博园基础设施建设5,500万元、现代特色农业示范区建设424万元、环境保护监测执法业务用房建设906万元。

(三)预备费使用情况。

2016年市本级年初预算安排总预备费4,000万元,全年动用4,000万元(均已反映在相关支出科目中),完成预算的100%。预备费主要动用情况是:原八步糖厂职工养老安置费338万元、农村土地承包经营权确权登记管理信息系统建设资金300万元、2016年中国(贺州)新媒体群英会暨广西贺州第一届长寿文化节专项经费300万元、电子政务外网建设及运行经费198万元、西江黄金水道项目建设资金150万元、政务服务电子监察建设经费126万元、龟石水库清障特种作业船购置经费110万元、黄姚镇北莱村苗圃基地建设经费106万元、富川县富阳镇羊公村委发展光伏扶贫产业资金100万元、文物征集经费100万元等。

(四)三公经费支出情况。

按照财政部统计口径,汇总市本级预算单位报送的2016度部门决算2016年市本级一般公共预算(含当年财政拨款、上年结余和本年追加)安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费支出合计3,738万元,同比减少914万元,下降19.7%,其中:因公出国(境)费249万元,同比增加34.5万元,主要是由于贺州市经济社会发展属于起步阶段,急需向其他国家和地区学习、借鉴先进发展经验,且该项支出基数小,因此造成出国(境)经费有所增长;公务用车购置及运行维护费2,682万元,同比减少493万元,下降15.5%;公务接待费806万元,同比减少455元,下降36.1%

(五)盘活财政存量资金支出情况。

2016年市本级积极盘活财政存量资金,共收回的2013年及以前年度结余结转资金25,393万元,均已全部使用完毕。主要安排在:一是用于重点领域和民生支出17,852万元,重点支出用于有:2016年企业职工基本养老保险基金预算收支缺口市本级承担资金1,593万元、2016年城东分院全科医生临床培养基地项目1,584万元、2016年专项扶贫资金1,000万元、2016年市级配套中小工业企业信贷引导资金1,100万元、2016年市级旅游发展资金1,000万元和农发行贷款项目配套资本金5,548万元;二是用于债务还本付息支出7,541万元。

(六)预算绩效工作开展情况。

2016年,贺州市本级全面深入推进预算绩效管理,预算绩效管理取得新进展。一是不断扩大预算绩效管理范围。市本级除涉密部门外实施预算绩效目标编报的部门有139个,绩效工作推进范围达93.3%;开展支出绩效评价项目资金总量91,463万元,绩效评价资金规模达28.1%。二是积极推进项目绩效评价工作。2016年市本级选取了20个社会关注度较高、涉及民生和经济社会发展密切相关的重大项目开展再评价工作。三是健全绩效评价结果应用机制。推行绩效评价与反馈整改、结果通报、预算安排、预算公开相结合,把预算绩效评价结果作为年度预算资金安排、年度预算调整的重要参考依据,强化激励与约束效应,逐步发挥绩效评价结果的应有作用。

三、落实人大批准预算有关情况

2016年,财政部门认真研究落实市人大三届七次会议对2016年预算的决议及市人大财政经济委员会的审查意见,积极发挥财政职能作用,加快推进财税体制改革,全力支持经济平稳增长,强化组织收入工作,持续优化财政支出结构,切实规范预算管理,扎实推进依法理财,并取得明显成效。主要表现在以下几个方面:

(一)做细收支量化管理,开源节流确保降本增效。

一是强化征管力促增收。紧紧围绕全年收入目标,分部门、分县区实施收入量化管理,严格执行全面推行营改增后的税收收入划分办法,积极应对政策性减收因素影响。牵头拟定并提请市政府印发实施《贺州市2016-2018年综合治税实施方案》,增强履行依法治税、征税和协税的部门职责,强化综合治税工作的协调和配合,促进涉税信息的有效共享和应用,创新税收征管、稽查和评估平台,助力财政收入量质并进。2016年全市组织财政收入突破50亿元,达到50.9亿元;全市非税收入占一般公共预算收入的比重(同口径)为40.5%,比上年(40.9%)下降0.4个百分点。二是严控行政运行成本。认真贯彻落实中央和自治区关于厉行节约的各项规定,进一步补充和完善差旅费、会议费等相关经费管理办法,执行“三公”经费支出动态监控预警规则,开展“三公”经费支出专项检查,有效控制和降低行政运行成本。2016年全市“三公”经费同比下降17%三是统筹整合使用资金。积极调整和优化支出结构,统筹和整合各项资金,保障全市经济社会发展的大事和改善民生的实事。2016年争取上级补助资金1,095,103元、自治区代发政府债券资349,440万元,有效缓解了财政困难局面;盘活财政存量资金,清理压减结转结余资金,2016年全市累计盘活和收回财政存量资金78,608万元,并已全部统筹用于稳增长和惠民生等重点领域支出四是强化支出通报考核。量化分月、分季度的财政支出进度目标,对影响全市支出进度的县区和部门,由市政府督查室对支出进度进行书面通报,并提请市政府进行集中约谈和问责,督促各级各部门采取切实有效的措施加快财政支出进度,发挥财政资金的使用效益。

(二)落实积极财政政策,促进经济平稳较快发展。

一是稳增长加力增效。紧紧围绕自治区稳增长目标任务,定向发力、精准施策,强化与经济社会发展密切相关的重点支出项目、领域和重大专项资金、转移支付资金的统筹管理能力,提高财政资金在“六稳”重点领域的使用效益。20161-11月,纳入GDP核算的财政八项支出同比增幅为20%,高于全区平均增幅(17.3%2.7个百分点,对拉动全市GDP平稳增长起到了积极的促进作用。二是支持重点项目建设。统筹投入139,400万元,用于路花水库、园博园、大钟山公园、北堤公园、贺州至巴马高速公路、火车站综合交通枢纽及配套基础设施等重点项目建设三是支持产业结构调整。大力支持发展碳酸钙、新型建筑材料和健康产业三大产业集群,统筹投入81,355万元,支持工业园区基础设施建设, 搭建政银企平台解决企业融资难题,加快中小企业技术改造升级和新兴产业发展;大力发展特色旅游,积极打造“世界长寿市”品牌效应,投入17,589万元,支持黄姚古镇、姑婆山景区和特色旅游名县、名镇打造和乡村、生态旅游等工作。四是优化经济发展环境。深入推进“供给侧”结构性改革,认真落实资源税改革、支持小微企业发展等税收优惠政策,降低实体经济企业成本,增强企业发展活力和盈利能力;组织开展涉企收费清理专项检查,强化涉企收费管理,减轻企业经营成本,增强企业产税创税能力;贯彻落实“清税减费”政策,按要求取消、停征和减征相关行政事业性收费项目。

(三)持续保障改善民生,财政保障能力不断提高。

一是全面提升社会保障水平。全市投入139,803万元,加大社会保障与就业投入,提高城乡低保、五保供养补助标准,有效发挥社会保障的托底救急功能; 落实社保补贴、培训补贴等就业政策,设立创业扶持资金,鼓励创业促进就业。全市投入185,831万元支持构建全民医疗卫生体系,落实新农合和城镇居民医疗保险补助以及基本公共卫生服务人均补助,缓解群众“看病难、看病贵”问题。二是推进教育事业优先发展。完善义务教育公用经费保障机制,全市统筹资金24,846万元,支持改造农村薄弱学校;统筹资金8,507万元,支持职业院校教师培训、实训基地和特色学科建设;市本级配套投入6,800万元,支持高层次人才培养引进,加快高标准大学建设。三是支持文化体育事业发展。抓好文化惠民工程,全市统筹资金18,111万元,落实博物馆、纪念馆、图书馆、文化馆(站)、大型体育场馆免费开放政策,办好农村文化信息共享工程等惠民实事。四是全面落实强农惠农政策。全市统筹“一事一议”财政奖补资金15,658万元,推进安全饮水、危房改造、道路建设和美丽乡村等工作,农村生产生活环境明显改善;发放各项强农惠农补贴25,936万元,加强耕地保护和粮食适度规模经营;成立全市扶贫资金政策专责小组,强化扶贫工作的联动和配合,全市统筹资金122,642万元保障精准扶贫工作,支持贫困地区加快发展。

(四)全面深化财政改革,提升财政科学管理水平。

一是完善全口径政府预算。在积累上年经验的基础上,继续推进全口径、综合预算管理,提高预算完整性,全面、真实地反映政府收支总量、结构和管理活动。二是深化国库集中支付改革。2016年全市纳入国库集中支付改革单位851个,改革覆盖率100%,改革资金量1,582,394万元,占当年财政预算支出的84%,较上年提高2.2个百分点,财政国库精细化管理水平进一步提高。三是完善绩效预算管理机制。2016年纳入全市预算绩效管理单位562个,占全部预算单位总数的94.9%,预算绩效管理项目资金321,372万元,资金规模达21.8%,促进了政府管理效能的有效提升。四是加强政府债务风险管控。按照分类管理、区别对待、逐步化解的原则,严格清理甄别存量债务,实行举借、使用、偿还政府债务全过程管理。2016年全市归还政府债务本金175,110万元,利息20,477万元。与此同时,积极发挥政府性债务对经济建设的拉动作用,全市争取自治区代发新增政府债券资金193,200万元,并用于扶贫、交通基础设施、城市建设发展等重大公益性项目支出以及市委、市政府确定的重大民生项目五是试编政府综合财务报告。严格按照政府综合财务报告试编内容、范围和方法,协调有关单位及时收集整理相关报表,组织各县(区)按要求开展政府财务报告编制,指导和督促6个市本级部门预算单位首次编制部门财务报告

(五)强化财政资金监管,全面推进依法依规理财。

一是完善预算执行动态监控预警规则。修订和完善市本级财政预算执行动态监控管理办法、预警规则和操作规程,强化国库集中支付资金监控管理。2016年全市国库集中支付系统监控预算单位851个,监控金额1,335,206万元,预警金额483,981万元,占监控资金的36.2%二是完善财政专户管理机制。严格按照财政部和自治区财政厅有关文件规定及程序,对财政部门管理的存量专户进行清理、归并、整合,督促各县(区)清理专项支出财政专户及存量资金。2016年全市财政部门按上级时间节点要求撤并财政专户13个。三是节约财政资金成效明显。加强政府采购管理,从20166月起市本级政府采购审核审批事项实行备案制,有效缩短政府采购审批时间,进一步节约和使用财政资金;2016年全市政府采购预算资金915,237万元,实际采购资金894,570万元,节约资金20,668万元,节约率为2.3%。采取委托评审、联合评审和独立评审等方式,合理统筹安排评审项目,优化工作流程,2016年全市财政投资评审机构共完成评审项目2013个,送审金额999,822万元,综合审定金额924,024万元,综合核减金额 75,798万元,核减率为7.6%四是实行预算编制和执行风险防控。建立健全内部控制制度,制定和实行预算编制和执行风险防控管理办法,明确了一般公共预算收入编制、政府性基金预算编制、国有资本经营预算编制和收入预算执行、支出预算批复下达、支出预算变更、资金拨付、账户管理、总预算会计核算和决算、预算绩效管理等方面的376个风险点以及防控措施,进一步提高预算编制和执行的规范性、科学性和准确性。五是加强财政资金监督检查。组织开展财政资金安全检查、局内监督检查、会计监督和信息质量检查、农村安全饮水监督检查、财政扶贫领域执纪问责检查、预决算公开情况专项检查、非税收入收缴专项检查、民生政策落实重点检查和政府采购代理机构监督检查等各类检查工作,全面推进财政资金安全有效使用。

四、关于2015年市本级预算执行和其他财政收支审计相关问题的整改情况

(一)关于列入年初预算的资金未下达到相关预算部门的问题

1.针对专项切块资金未下达到相关预算部门的问题,我局在编制2016年预算时已加强编制工作,除按进度结算的项目切块资金以及预留项目切块资金外,其它专项切块资金于 20169月前均已分配下达至有关使用单位。

2.针对自治区专项转移支付资金未下达到相关预算部门的问题,我局在编制2017年预算时,要求局相关业务科室在收到自治区专项转移支付资金时,及时联系资金主管部门做好资金分配方案,争取在编制预算时就能明确资金使用部门以及金额,并编入部门预算,确保在下达年初预算指标时即可下达到一级预算单位,提高年初预算的完整性和年初预算到位率。

(二)关于财政决算出现赤字的问题

我局2016年起,通过以下措施避免形成新的赤字,并逐步消化历年赤字:一是准确测算可用财力,量入为出安排年初预算;二是当年超收收入不再安排支出,用于冲减赤字;三是当年未使用完的基本支出指标全部收回总预算;四是项目切块资金在年底前未形成实际支出的部分,结合项目进展情况进行认真审核,严格控制结转下一年使用规模。

(三)关于预算收入未及时缴入国库的问题

我局已于20161月份对非税专户“应缴预算款”和财政专户利息进行了清理,并于3月底前将非税专户“应缴预算款”5,508万元缴入国库;除地质矿山恢复保证金专户利息26.45万元,按照《广西壮族自治区矿山地质环境恢复保证金管理办法》文件规定不需要缴入国库外,其它各财政专户利息47.76万元均已缴入国库。

(四)关于将已缴库收入办理退库,造成部分财政收入不真实的问题

我局严格按照《预算法》有关规定,加强非税收入的收缴管理工作,不虚增、虚减财政收入,已于20163月底前将退回的非税收入重新上缴国库。

(五)关于将土地预申请保证金13,501.69万元作为土地出让收入缴库的问题

针对此问题,我局已于2015年行文上报市人民政府,建议国有建设用地预申请保证金由国土部门设立专户管理或分账核算,在土地未拍卖成交之前不应上缴国库,但意见未得到采纳。后经我局多次与国土部门沟通协商,从2016年起,国土部门收到的土地预申请保证金不再上缴财政,由国土部门根据有关规定分账核算。

(六)关于市社保基金保值增值渠道比较单一,没有实现最大程度保值增值的问题

针对市社保基金保值增值渠道比较单一没有实现最大程度保值增值的问题,2016年我局根据《关于各市申报基本养老保险基金投资运营额度有关问题的通知》(桂人社发201634号)要求,结合我市实际情况,经市人社局和各县(区)认真测算,并按自治区财政厅的要求,已于6月份将我市计划归集投资营运资金2.08亿元的方案上报自治区用于委托给国务院授权的机构进行投资运营。201612月我局收到《关于及时划转基本养老保险基金委托投资运营的通知》(桂财社2017123号)文件,并于12月下旬按要求将3.8亿元资金上划自治区委托给国务院授权的机构进行投资运营,改善基金整体收益水平。

(七)关于政府性基金收入质量不高的问题

我市的出让地块很大一部分是公益项目用地,土地出让收益不高,为保证项目的正常推进,土地出让金缴库后需及时拨付使用。2016年市财政、国土部门加强土地出让收入的征收管理,逐步降低公益性项目用地出让,提高土地出让金收入质量。2016年,市本级缴入非税专户的国有土地出让收入140,603万元,其中:街巷用地等土地出让价款共11,288万元,占土地出让总收入的8%,比2015年的收入占比(17.8%)下降9.8个百分点。

(八)关于没有经过一定的程序改变资金使用部门的问题

针对没有经过一定的程序改变资金使用部门的问题,我局已于20169月底前完善相关手续,将原资金收回并下文统筹安排使用。

(九)关于要求未产生经营利润的国有企业上缴国有资本经营收益的问题

因市本级人大已批复2016年市本级国有资本经营预算,针对要求未产生经营利润的国有企业上缴国有资本经营收益的问题,我局在编制2017年国有资本经营预算时,加强与市国资委进行沟通,建议国资委与企业进行沟通深入掌握企业的经营状况,合理编制2017年国有资本经营预算收入。

(十)关于暂付款科目余额较大的问题

根据《广西壮族自治区人民政府关于进一步加强和完善预算执行管理工作的通知》(桂政发〔210421号)文件要求,从2014年起,我局每年定期对暂付款进行清理回收,并严格控制新增对外借款,财政一般暂付款由2014年的20,832万元减少到2016年底的10,523万元,压缩率49.49%,除垫付地方政府债券利息外,没有新增暂付款。对审计提出暂付款科目余额较大的问题,我局高度重视,通过加大对欠款单位、企业的催收力度,盘活财政存量资金安排部分财力消化等措施,进一步加大对暂付款的清理回收力度。截止2016年底,市本级共清理收回暂付款5,878万元。

(十一)关于市本级政府负有直接偿还责任的债务率较高,未来三年的偿债压力较大的问题

根据《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》(国发201443)规定,明确规定企业债务不得推给政府偿还,同时对地方政府债务实行规模控制。针对市本级未来三年偿债压力大的问题,我局拟于2016年第四季度至20188月,通过向自治区争取政府置换债券转贷收入20亿元以上,用于置换非政府债券形式的存量政府债务,延长还款期限,应对偿债高峰。

(十二)关于部分单位“三公”经费实际支出超预算,“三公”经费实际支出未实现零增长的问题

针对部分单位“三公”经费实际支出超预算,“三公”经费实际支出未实现零增长的问题,我局积极采取措施进行整改一是及时下文通报“三公”经费实际支出超预算或未实现零增长的相关单位,明确要求单位严格控制“三公”支出,不允许再出现“三公”经费实际支出超预算的现象二是20168月起,对“三公”经费执行情况实行月报制度,及时监控各预算单位“三公”经费开支情况,如存在超预算或超上年决算的,进行通报并要求单位及时整改。

(十三)关于部分单位应缴财政专户款合计795.33万元未及时缴库的问题

我局已与相关单位进行沟通并督促单位将应缴未缴财政专户款及时足额上缴国库,截止20166底相关单位已将应缴财政专户款795.33万元全部上缴国库。

(十四)关于部分政府债券资金使用部门挪用新增政府债券资金的问题

市生态新城公司、市农业局已按审计整改意见进行了整改。

(十五)关于部分地方政府债券资金支出进度缓慢,增加了财政负担,没有发挥应有效益的问题

为加快专项资金支出进度,根据《关于进一步加快市本级财政专项资金支出进度有关问题的通知》(贺财预201641),要求各单位各部门切实采取有效措施,尽快形成实际支出,加快支出进度。对于确实无法支出的项目,拟行文报告市政府收回专项资金并调整用于急需实施的项目,提高资金的使用效率,具体情况如下:

1.太白湖公园项目建设资金2,500万元,截至20169月底累计支出343万元,支出进度13.7%。已将剩余资金2,157万元调整用于市文化中心建设项目,并于2016年底全部形成实际支出。

2.跨省贺江流域(西湾至厦岛段)金泰湖水生态综合治理工程项目建设资金1,390万元,截止20169月底累计支出98万元,支出进度为7.1%。支出进度缓慢的原因是该项目尚未开工建设。下一步,将督促市生态新城管委在今年内开工建设,确实无法开工的,拟向市政府提请收回并重新安排用于可实施的项目。

3.黄田里宁片区基础设施建设项目建设资金1,700万元,已于20174月底全部形成实际支出。

4.北提公园建设资金2,500万元,已于2016年底全部形成实际支出。

5.贺州市市民服务中心建设资金3,000万元,截止20169月底该项目尚未开工建设,资金尚未支出。我局已督促市项目招储有限公司在今年内开工建设,确实无法开工的,拟向市政府提请收回并重新安排用于可实施的项目。

6.贺州市示范性综合实践基地建设项目建设资金1,600万元,截止20175月底已全部形成实际支出。

7.农业物流基地建设项目建设资金1,000万元,截止2016年底累计支出464.4万元,支出进度46.4%;收回剩余资金535.6万元并于2016年底统筹使用完毕。

(十六)关于市矿投公司使用财政专项资金不规范的问题

20167月中旬自治区检查组对我市2015年度自治区园区发展专项资金6,000万元使用情况进行专项检查时,已提出市矿投公司使用上级专项转移支付资金不规范的问题。我局已及时与市矿投公司进行沟通,建议其积极筹措资金原渠道归还财政。但截止20167月,市矿投公司银行账户存款余额约为5,000万元(包括通过大额存单质押贷款调剂转入4,500万元),没有资金归还财政。20167月,我局向市政府提交了《关于自治区补助我市工业园区发展专项资金使情况报告》,建议市政府协调市矿投公司及时筹措资金补回原挤占的相关资金。

(十七)关于市矿投公司使用财政专项资金进度缓慢的问题

我局已督促市矿投公司,要求其按照《广西壮族自治区工业园区发展专项资金管理办法》规定确定的有关建设项目,加快项目建设进度尽快形成实际资金支出进度。

(十八)关于超过实际需求申请专项贷款资金,支付沉重的贷款利息,导致不必要浪费的问题

相关项目实施单位向国家开发银行广西分行申请贷款用于棚户区改造和公共租赁住房建设,由申请单位直接提取贷款资金安排使用且承担贷款利息。针对此问题,我局已与相关项目实施公司进行沟通,督促其加强资金筹措管理,做好信贷资金需求的测算,根据项目工程进度向国家开发银行广西分行申请信贷资金,避免不必要的浪费。截止20169月底,市灵贺公司根据桂东农商汇项目实施情况,提前偿还贷款资金10,000万元,减轻了利息负担。

(十九)关于原农民集中安置住房项目经批准转为房地产开发项目后,前期建设资金贷款本息仍由市财政承担的问题

我局积极协助市城投公司做好“农民安置房项目”财政投入资金的计算和归还等对接工作。由于存在产权结构不清晰,成本投入和收益不相匹配等问题,市城投公司已于2016824请求正赢集团行文请示市国资委,请求同意将该公司承建的原“农民安置房项目”资产划拨给灵贺公司,由灵贺公司承担贷款本息。经初步统计,农民安置房项目累计使用贷款资金4,438万元,财政支付贷款利息827万元,使用财政配套资金847万元,合计6,112万元。经我局核实,截止2016930,市城投公司累计使用贷款资金4,511万元,财政支付贷款利息857万元,财政配套资金1,145万元,城投自有资金146万元,合计6,661万元,并于201612月下旬发函督促市城投公司归还财政资金6,515万元(城投自有资金146万元)。针对个别单位(企业)尚未整改到位的问题,财政部门将会同审计局督促有关单位,切实抓好审计存在问题的整改落实工作。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员,2017年是党的十九大召开之年,我市财政预算收支和改革管理工作任重道远,我们将在市委的坚强领导下,主动接受市人大常委会的指导和监督,坚定信心,勇于担当,不忘初心,全力以赴,扎实推进财政的各项工作,为贺州实现发展新定位、全面建成小康社会作出新的更大贡献!

 

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附件:关于2016年度贺州市本级财政决算的报告