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关于2015年度贺州市本级财政决算的报告
日期:2016/8/10 9:26:00    来源:市财政局        

关于2015年度贺州市本级财政决算的报告

——2016722在市三届人大常委会第四十次会议上

 

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

按照《中华人民共和国预算法》、《广西壮族自治区预算监督条例》等法律法规规定,受市人民政府委托,我向市人大常委会本次会议报告2015年市本级决算情况,请予审查。

一、2015年市本级财政决算总体情况

2015年,面对经济下行明显的严峻形势,在市委、市政府的正确领导下,全市各级财政部门积极应对、主动作为,坚决贯彻落实中央和自治区稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项决策部署,保持了全市经济持续健康平稳发展。与此同时,各项财政工作有序推进,充分发挥了财政政策的重要作用,市本级决算情况总体良好,较好地完成了市人大批准的各项财政收支计划。

2015年全市组织财政收入471,378万元,完成年度预算(下称完成预算97.9%,比2014年(下称同比)增加65,150万元,增长16.1%,其中:市本级组织财政收入145,324万元,完成预算102.9%,同比增加36,415万元,增长33.4%。全市一般公共预算支出1,541,583万元,完成预算的93.9%,同比增加368,384万元,增长31.4%,其中:市本级一般公共预算支出312,669万元,完成预算的95.1%,同比增加110,388万元,增长54.6%

根据市本级决算,2015年市本级财政决算总体情况分别是:

(一)一般公共预算收支总体情况。

2015年市本级一般公共预算收入总计496,367万元,其中:当年一般公共预算收入77,447万元,转移性收入418,920万元。当年支出合计507,496万元,其中:当年一般公共预算支出312,669万元,转移性支出194,827万元。收支相抵,年终滚存结余-11,129万元,扣除结转下年继续使用的专款16,008万元,净结余-27,137万元。

(二)政府性基金预算收支总体情况。

2015年市本级政府性基金预算收入总计156,075万元,其中:当年政府性基金预算收入126,136万元,转移性收入29,939万元。当年支出合计146,570万元,其中:当年政府性基金预算支出112,180万元,转移性支出34,390万元。收支相抵,年终滚存结余9,505万元。

(三)社会保险基金预算收支总体情况。

2015年市本级社会保险基金预算收入总计179,386万元,其中:当年社会保险基金预算收入73,020万元,上年结余收入106,366万元。当年社会保险基金预算支出66,813万元。收支相抵,年终滚存结余112,573万元。

(四)国有资本经营预算收支总体情况。

2015年市本级国有资本经营预算收入总计6,500万元,其中:当年国有资本经营预算收入6,500万元。当年支出合计6,124万元,其中:当年国有资本经营预算支出2,555万元,调出资金3,569万元(调入一般公共预算后统筹安排)。收支相抵,年终滚存结余376万元。

二、2015年市本级财政收支决算情况

(一)一般公共预算收支决算情况

1.一般公共预算收入决算情况

2015年市本级一般公共预算收入完成77,447万元,完成预算的94.6%,同比增加18,817万元,增长32.1%。其中:税收收入38,199万元,完成预算的103.3%,同比增加7,543万元,增长24.6%;非税收入39,248万元,完成预算的87.4%,同比增加11,274万元,增长40.3%。主要收入项目完成情况及增减因素:

1)增值税收入完成7,076万元,完成预算的104.1%,同比增加1,656万元,增长30.6%。增长的主要原因:一是电力、烟草、通信等行业的增值税均有不同幅度的增长。如:华润电力(贺州)有限公司由于固定资产进项税额已于2014年抵扣完毕,2015年增值税(17%)同比增加904万元,市本级按60%计算,增收542万元;广西烟草公司贺州市公司入库增值税同比增加257万元。二是受营改增政策影响,交通运输、电信、服务和邮政等行业的营业税改增值税,增加163万元。

2)营业税收入完成4,673万元,完成预算的71.9%,同比减少898万元,下降16.1%。减收的主要原因是:受营改增政策影响,涉及的交通运输、电信、服务和邮政等行业的营业税同比下降。

3)企业所得税收入完成6,918万元,完成预算的116.0%,同比增加1,477万元,增长27.1%。增长的主要原因:一是华润电力(贺州)有限公司企业所得税(30%)入库同比增加734万元,按市本级60%计算,增收440万元;二是广西桂东电力股份有限公司2015年减持所持有的国海证券股票取得投资收益,企业所得税同比增加1,096万元。

4)个人所得税收入完成1,998万元,完成预算的117.5%,同比增加757万元,增长61%。增收的主要原因是:利息股息红利所得、工资薪金、劳务报酬所得和财产转让所得收入等均有不同程度增长。如:广西桂东电力股份有限公司入库个人所得税(25%)同比增加236万元。

5)城市维护建设税收入完成4,076万元,完成预算的101.9%,同比增加945万元,增长30.2%。该税种属附加税,主要是受增值税、消费税等收入增长的带动。

6)房产税收入完成1,257万元,完成预算的78.6%,同比增加167万元,增长15.3%。增长的主要原因是受商业营业用房保有量的增加及房屋租赁价格的上升影响。

7)印花税收入完成571万元,完成预算的71.4%,同比减少54万元,下降8.6%。减收的主要原因是房屋买卖转让交易量下降。

8)城镇土地使用税收入完成708万元,完成预算的47.2%,同比减少358万元,下降33.6%。下降的主要原因是:受房地产业市场低迷的影响,使得城镇土地成交量有所下降,导致城市土地使用税入库减少。

9)土地增值税收入完成764万元,完成预算的27.3%,同比减少1,860万元,下降70.9%。下降的主要原因是房地产市场低迷,增量房销售不景气,房地产企业土地增值税普遍减收。

10)车船税收入完成858万元,完成预算的429%,同比增加690万元,增长4.1倍。增长的主要原因:一是随着公务用车的规范管理使用及汽车购置税减半征收等政策的刺激,使汽车销售量增加,带动车船税快速增长;二是9月份开始,地税部门启用金山征税系统,车船税按企业所属预算级次划分,全部缴入市本级国库形成增收。

11)耕地占用税收入完成4,500万元,而2014年无此收入,同比增加4,500万元。增长的主要原因是:2015年贵广铁路项目入库耕地占用税4,500万元。

12)契税收入完成4,766万元,完成预算的95.3%,同比增加535万元,增长12.6%。增长的主要原因是:开展房地产契税专项清理工作成效明显,契税收入有所增加。

13)专项收入完成10,209万元,完成预算的46.6%,同比增加6,836万元,增长202.7%。增长的主要原因:一是采矿场(点)有所增加,同时依法加强和规范采石场(点)的管理,矿产资源专项收入同比增收3,802万元;二是根据国务院批准的政府预算体系的方案,从201511日起,将地方教育附加等11项基金收支由政府性基金转列一般公共预算,全年增加专项收入2,473万元。

14)行政事业性收费收入完成10,517万元,完成预算的 91.5%,同比增加2,137万元,增长25.5%。增长的主要原因:交警、工商等部门下划,公安行政事业性收费收入同比增加966万元。

15)罚没收入完成6,320万元,完成预算的109%,同比增加3,198万元,增长102.4%。增长的主要原因:一是交警部门下划地方管理,公安罚没收入同比增加1,819万元;二是国土、住建、物价、安监、森林公安、消防、纪委等部门依法加大对各类违法行为的查处力度,同比增加1,041万元。

16)国有资本经营收入完成196万元,完成预算的529.7%,同比减少2,797万元,下降93.5%。下降的主要原因是:2015年起,市本级单独编制国有资本经营预算,将原列公共预算收入的国有资本经营收入转列国有资本经营预算,造成公共预算的国有资本经营收入直接减少。

17)国有资源(资产)有偿使用收入完成9,336万元,完成预算的179.5%,同比增加1,217万元,增长15%。增长的主要原因是公安交警部门入库机动车安全检验站租赁收入1,200万元。

2.转移性收入决算情况

2015年市本级一般公共预算转移性收入418,920万元,主要收入项目完成情况是:

1)上级补助收入194,250万元,同比增加100,881万元,其中:返还性收入13,648万元,同比增加309万元;一般性转移支付51,449万元,同比增加13,063万元;专项转移支付收入129,153万元,同比增加87,509万元。2015年转移支付收入增幅较大,充分说明了中央及自治区对贺州经济社会发展的大力支持。

2下级上解收入17,035万元,同比增加2,697万元,其中:八步区体制调整和行政区域调整财力上解收入(基数)6,621万元;市直企业税收分成及清查混库上解收入3,868万元;重点项目财力分成上解收入3,479万元;城区上解农村宅基地和集体建设用地使用权确权登记发证工作二期工程资金1,488万元;县区(管理区)上解市本级800万元用于补助富川县西岭山自然保护区生态补偿基金;20132014年贺州市城区公共交通发展财政扶持专项上解416万元

3)转贷地方政府债券收入190,382万元,同比增加162,382万元。其中:地方政府债券44,500万元、政府置换债券145,882万元。

4)调入资金31,913万元,同比增加12,572万元,其中:政府性基金预算调入24,144万元、国有资本经营预算调入3,569万元、盘活财政存量资金3,501万元、偿债准备金调入273万元、其他调入资金426万元。

5上年结余收入-14,660万元,同比增加4,480万元。

3.一般公共预算支出决算情况

2015年市本级一般公共预算支出312,669万元,完成预算的95.1%,同比增加110,388万元,增长54.6%,主要支出项目预算完成情况是:

1)一般公共服务支出完成39,853万元,完成预算的99.5%,同比增加13,699万元,增长52.4%。增长的主要原因:一是工商、质监部门下划,工商行政管理事务及质量技术检验检疫支出同比增加3,677万元;二是行政事业单位养老制度改革及工资等刚性支出增加。

2)国防支出完成1,842万元,完成预算的100%,同比减少419万元,下降18.5%

3)公共安全支出完成35,406万元,完成预算的100%,同比增加11,136万元,增长45.9%。增长的主要原因:一是公安应急联运指挥中心建设项目征地款支出1,200万元,而上年无此项支出;二是由于行政事业单位养老制度改革,而公、检、法系统人数较多,导致工资等刚性支出增加;三是交警部门职能下划,支出由原来在自治区本级反映改为地方支出,造成公安支出增长较快。

4)教育支出完成35,937万元,完成预算的95.0%,同比增加331万元,增长0.9%

5)科学技术支出完成2,096万元,完成预算的100%,同比减少1,989万元,下降48.7%。下降的主要原因是:2014年安排人造岗石项目重点企业技术改造和偏析法高纯铝建设项目技术改造资金并已改造完毕,2015年该项目无支出。

6)文化体育与传媒支出完成4,831万元,完成预算的87.3%,同比增加742元,增长18.1%。增长的主要原因是:2015年安排《潇贺古道》和《股份农民》剧本改编创作经费400万元。

7)社会保障和就业支出完成6,377万元,完成预算的99.4%,同比减少7,657万元,下降54.6%。下降的主要原因是2014年贺达纸业企业改制一次性补助支出7,400万元,而2015年无此特殊因素。

8)医疗卫生与计划生育支出完成20,912万元,完成预算的92.2%,同比增加3,072万元, 增长17.2%。增长的主要原因是:2015年安排贺州市中医院综合大楼项目及全科医生临床培养基金项目建设中央基建投资资金4,700万元。

    9)节能环保支出完成8,467万元,完成预算的98.5%,同比增加10,523万元,增长5.1倍。增长的主要原因:一是市本级拨付美丽广西·生态乡村建设资金3,000万元;二是上级专项转移支付补助环境保护资金比2014年增加2,210万元;三是2014年自治区追减2011年金太阳示范工程财政补助资金5,389万元,总预算会计按规定冲减当年一般公共预算支出,导致2014年节能环保科目支出基数低。

10)城乡社区支出完成29,195万元,完成预算的100%,同比减少9万元。

11)农林水事务支出完成15,810万元,完成预算的89.2%,同比增加2,368万元,增长17.6%。增长的主要原因是从地方政府债券资金安排贺州市农业物流基地建设1,000万元。

12)交通运输支出完成24,727万元,完成预算的99.8%,同比增加19,887万元,增长4.1倍。增长的主要原因是:拨付广西麦岭(湘桂界)至贺州高速公路项目补助资金20,000万元。

13)资源勘探电力信息等支出完成40,940万元,完成预算的99.8%,同比增加33,788万元,增长4.7倍。增长的主要原因:一是加大园区基础设施建设,拨付千亿元产业园区、粤桂示范区、广西贺州生态产业园、西江经济带等基础设施建设资金30,000万元;二是积极发挥产业引导作用,拨付中小企业信贷引导资金2,200万元。

14)商业服务业等支出完成12,597万元,完成预算的92.3%,同比增加9,151万元,增长2.7倍。增长的主要原因是:加快旅游业发展,拨付旅游发展专项资金9,000万元。

15)金融支出完成207万元,完成预算的100%,同比减少71万元,下降25.5%

16)国土资源气象等事务支出完成4,163万元,完成预算的99.6%,同比增加544万元,增长15%。增长的主要原因是:矿产资源专项收入同比大幅增加,相应安排的矿产资源专项支出同比增加2,252万元。

17)住房保障支出完成18,961万元,完成预算的70%,同比增加9,012万元,增长90.6%。增长的主要原因:一是加大保障性安居工程建设力度,棚户区改造支出7,013万元、农村危房改造支出增加5,620万元。

18)粮油物资储备支出完成1,463万元,完成预算的100%,同比增加677万元,增长86.1%。增长的主要原因是:补充粮食风险基金规模330万元以及安排贺州市恒丰粮食储备库及粮油安全配套设施工程款525万元。

19)债务付息支出8,113万元,完成预算的100%,同比增加5,120万元,增长171.1%。增加的主要原因是:2014年政府债务付息支出其中一部分在土地使用权出让收入安排的支出科目反映。

20)债券发行费支出174万元,完成预算的100%,同比增加146万元,增长521.4%。增加的主要原因:2015年争取的地方政府债券转贷资金同比增加,负担的债券发行费相应增加。

21)其他支出完成598万元,完成预算的100%,同比增加309万元,增长106.9%

4.转移性支出决算情况

2015年市本级一般公共预算转移性支出183,698万元,转移性支出项目完成的具体情况:

1)补助下级支出37,122万元,同比增加25,311万元,其中:一般性转移支付支出11,776万元,主要是平桂管理区固定财力补助支出7,019万元;乡镇基础设施建设资金补助支出1,173万元;乡镇乡庆等经费补助支出1,150万元;专项扶贫资金补助支出1,850万元;提高村干部待遇补助及提高村级组织办公经费支出255万元;2014年文化事业建设费收入分成补助支出120万元;其他一般性转移支付支出209万元。专项转移支付支出25,346万元,主要是补助富川县车辆购置税用于交通运输重点项目专项资金16,282万元;补助富川县西岭山自然保护区生态补偿基金1,000万元;国土资源管理机构下放人员经费支出1,186万元;县区扶贫资金市本级配套支出1,180万元;现代特色农业(核心)示范区资金1,020万元;补助县区社会保障事业方面支出1,240万元;八步区土地开垦项目资金1,030万元;补助县区2015年中小学生营养改善计划支出815万元;2014年扶贫生态移民工程及2015年促农增收支出525万元;市实验中学出入道路旧路扩宽及临江沿江10道路工程项目建设支出300万元;补助县区2014年村级公共服务中心建设支出320万元;国有土地出让收入分配给八步区242万元,其他专项转移支付支出106万元

2)上解上级支出3,036万元,同比减少539万元,主要是2015年无粮食风险基金上解。

3)地方政府债券还本支出154,669万元。

4年终滚存结余-11,129万元,扣除结转下年继续使用的专款16,008万元,净结余-27,137万元(其中:上年累计赤字24,578万元,当年赤字2,559万元)。当年赤字形成的主要原因:一是由于机关养老保险制度改革具体政策尚未下发,市本级离退休人员离退休费仍由财政发放。经测算统计,市本级财政代垫201410-201512月共15个月份离退休费为7,555万元。二是根据上级财政部门要求减少2014年赤字,将原2014年应转列到2015年一般公共预算的政府性基金结余数9,845万元平衡财政收支进行了调减。剔除以上两项因素计算,市本级2015年一般公共预算当年财政收支是实现平衡的。

(二)政府性基金收支决算情况。

1.政府性基金收入决算情况

2015年市本级政府性基金预算收入126,136万元,完成预算的65.6%,同比减少48,271万元,下降27.7%。政府性基金减收的主要原因:一是根据国务院批准的完善政府预算体系的方案,从201511起,将地方教育附加等11项基金收支由政府性基金转列一般公共预算,此项政策造成政府性基金收入减少2,473万元;二是房地产市场不景气,土地成交量萎缩,土地出让收入达不到预期,国有土地使用权出让收入同比减收较大。主要收入项目完成情况及增减因素:

1)散装水泥专项基金收入121万元,完成预算的100.8%,,同比减少68万元,下降36%

2)新型墙体材料专项基金收入51万元,完成预算的102%,同比减少23万元,下降31.1%

3)政府性住房基金收入1,191万元,完成预算的68.8%,同比增加1,191万元。增加的主要原因是2014年政府性住房基金收入未纳入预算管理。

4)城市公用事业附加费收入1,056万元,完成预算的99.4%,同比减少3,731万元,下降77.9%。下降的主要原因是:2014年电力公司、供电局和桂源水利补缴以前年度前欠缴的城市公用附加费,而2015年无此因素。

5)国有土地收益基金收入4,763万元,完成预算的63.5%,同比减少1,656万元,下降25.8%

6)农业土地开发资金收入761万元,完成预算的173%,同比增加384万元,增长101.9%

7)国有土地使用权出让收入115,696万元,完成预算的64.4%,同比减少44,568万元,下降27.8%。下降的主要原因是:房地产市场不景气,土地成交量萎缩,土地出让收入同比减收较大。

8)城市基础设施配套费收入2,061万元,同比增加2,061万元。

9)水土保持补偿费收入180万元,同比增加180万元。

10)污水处理费收入104万元,同比增加104万元。

以上8910三项收入增加的主要原因是:从201511日起,由一般公共预算收入转列政府性基金收入。

11 其他政府性基金收入152万元,完成预算的60.4%,同比增加97万元,增长179.6%。主要是市物价局征收的价格调节基金入库比上年增加。

2.政府性基金支出决算情况

2015年市本级政府性基金预算支出112,180万元,完成预算的55.3%,同比减少73,677万元,下降39.6%。主要支出项目完成情况及增减因素:

1)社会保障和就业支出15万元,同比减少138万元,下降90.2%。下降的主要原因是2014年残疾人就业保障金支出138万元,而2015年无此因素。

2)城乡社区支出103,101万元,完成预算的50.9%,同比减少7,4261万元,下降41.9%。下降的主要原因:一是国有土地使用权收入及对应专项债务收入安排的支出同比减少50,051万元;二是新增建设用地有偿使用费安排的支出同比减少19,571万元。

3)资源勘探信息等支出67万元,完成预算的335%,同比减少57万元,下降46%。下降的主要原因是:2014年散装水泥专项支出85万元,而2015年无此因素。

4)债务付息支出5,004万元,同比增加5,004万元,主要是:2015年新增债务付息支出功能分类科目,2014年债务付息主要在土地使用权出让收入安排的支出科目反映。

5)债券发行费用支出20万元,同比增加20万元,主要用于支付专项债券发行费用。

6)其他支出3,973万元,同比增加1,802万元,增长83%。增长的主要原因是:上级补助彩票公益金安排的支出同比增加1,802万元。

(三)社会保险基金预算收支决算情况

2015年市本级社会保险基金预算收入73,020万元,完成预算的127.2%,其中:企业职工基本养老保险基金收入22,247万元,完成预算的119 %;城镇职工基本医疗保险基金收入31,364万元,完成预算的135.7%;居民基本医疗保险基金收入9,251万元,完成预算的128.5%;工伤保险基金收入2,690万元,完成预算的139.1%;失业保险基金收入5,263万元,完成预算的111.3%;生育保险基金收入2,205万元,完成预算的128.7%

2015年市本级社会保险基金预算支出66,813万元,完成预算的126.8%,其中:企业职工基本养老保险基金支出19,173万元,完成预算的102.5%;城镇职工基本医疗保险基金支出35,202万元,完成预算的152.6%;居民基本医疗保险基金支出5,270万元,完成预算的93.3%;工伤保险基金支出2,005万元,完成预算的123.5%;失业保险基金支出3,495万元,完成预算的145.1%;生育保险基金支出1,668万元,完成预算的134.5%

(四)国有资本经营预算收支决算情况

2015年市本级国有资本经营预算收入6,500万元,完成年初预算的100%,其中:股利、股息收入3,500万元,完成预算的100%;其他国有资本经营预算收入3,000万元,完成预算的100%

2015年市本级国有资本经营预算支出2,555万元,完成预算的39.3%,支出主要用于:首届中国(贺州)国际石材·碳酸钙工业展览会工作经费支出116万元;中国绿色建材产业发展联盟筹建和经营支出100万元;2015年农村沼气池新能源建设补助支出120万元;自治区补助城区市本级配套支出500万;市政基础设施建设及维护等支出619万;小额贷款保证保险风险补偿基金、中小企业信贷引导资金配套支出1,100万元。

市本级一般公共预算、政府性基金、社会保险基金和国有资本经营预算收支项目的预算数、决算数及其对比分析,详见2015年贺州市本级决算草案。

三、2015年市本级其他有关事项的情况说明

(一)2015年市本级地方政府性债务余额情况。

截至2015年底,市本级地方政府性债务余额为1,078,822万元,比2014年年末余额增加429,674万元(当年举债593,937万元,当年偿还164,263万元),增长66.2%。其中:政府负有偿还责任的债务余额547,227万元,比2014年年末余额增加54,739万元(当年举债210,382万元,当年偿还155,643万元),增长11.1%。从债务单位看,市城投集团债务余额648,094万元(其中:棚户区改造项目债务余额406,855万元),占市本级债务余额的60.1%;市财政债务余额304,628万元(其中:地方政府债券债务余额288,382万元),占市本级债务余额的28.2%,市土地收购储备中心债务余额56,000万元,占市本级债务余额的5.2%

(二)2015年政府债券资金安排落实情况。

2015年自治区转贷我市本级地方政府债券收入190,382万元,并经批准安排用于以下方面:

1.用于债券还本支出113,666万元;

2.用于市本级BT项目回购11,554万元;

3.用于贺州市重点项目支出44,500万元,其中:北堤公园、太白湖公园、大钟山公园建设资金7,000万元;2015年生态有机农业发展和农业物流基地建设资金2,000万元;旅游实业集团注册资本金4,000万元;旺高至担杆岭水厂原水输水管道建设资金10,000万元;市民服务中心建设资金3,000万元;交通路网基础建设3,000万元;千亿元产业园区基础设施建设10,000万元;跨省贺江流域西湾至厦岛段金泰湖水生态综合治理工程建设资金1,390万元;黄田里宁片区基础设施建设工程建设资金1,700万元;贺州市示范性综合实践基地项目配套资金1,600万元;扶贫资金810万元。

4.定向承销债券支出20,662万元,其中:用于农村社会保障、公共卫生、危房改造等民生支出825万元;用于贺州市项目配套资金支出2,359万元;用于太白湖生态保护及基础设施建设3,950万元;用于贺州市道路建设6,482万元;用于贺州市土地收储项目3,510万元;用于桂台客家文化合作示范区基础设施建设3,350万元;用于城市排污管道建设186万元。

(三)预备费使用情况。

市本级年初预算安排总预备费3,000万元,全年动用3,000万元(均已反映在相关支出科目中),完成预算的100%预备费主要动用情况有:基本建设项目前期工作经费1,155万元、厅级领导挂点联系贫困村专项扶贫资金700万元、梧州海关驻贺州工作组办公楼装修及设备购置费244万元、富川县朝东镇岔山村规划设计经费200万元、贺州杯广西民族广场舞大赛经费140万元、《潇贺古道》纪录片摄制经费100万元、参加广西第十三届运动会经费100万元、2015年经贸文化交流合作系列活动经费70万元、干部保健工作业务经费和干部保健信息管理平台建设经费55万元等。

(四)三公经费支出情况。

按照财政部统计口径,汇总市本级预算单位报送的2015年度部门决算,2015年市本级一般公共预算(含当年财政拨款、上年结余和本年追加)安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费支出合计4,695万元,同比减少878万元,下降18.7%,其中:因公出国(境)费216万元,同比增加77万元,主要是由于贺州市经济社会发展属于起步阶段,急需向其他国家和地区学习、借鉴先进发展经验,且该项支出基数小,因此造成出国(境)经费有所增长;公务用车购置及运行维护费3,218万元,同比减少488万元,下降13.2%;公务接待费1,261万元,同比减少467万元,下降27%

(五)盘活财政存量资金支出情况。

2015年市本级积极盘活财政存量资金,共收回的2012年及以前年度结余结转资金37,081万元,均已全部使用完毕。主要安排在:一是用于重点领域和民生支出24,291万元,其中:龟石水管处建设项目1,000万元、贺州市旅游实业集团注册资本金2,400万元、2015美丽广西·生态乡村建设资金3,000万元、2015年市级配套中小工业企业信贷引导资金1,100万元、2015年市级旅游发展资金1,000万元、园博园前期工作经费2,000万元;二是用于债务还本付息支出11,987万元;三是用于归还财政借款803万元。

三、落实人大批准预算有关情况

2015年是实施新预算法的第一年,财政部门认真研究落实市人大三届六次会议对2015年预算的决议及市人大财政经济委员会的审查意见,积极推进财税体制改革,全力支持经济平稳增长,持续优化财政支出结构,切实规范预算管理,扎实推进依法理财,并取得明显成效。主要表现在以下几个方面:

(一)落实积极财政政策,促进经济平稳较快发展。

一是支持重点项目建设。抓住我市被列为广西唯一的全国多规合一试点市的重大机遇,发挥政府投资引导作用。2015年,市本级在财政十分困难的情况下,投入大量资金用于生态贺州战略规划、贺州市发展总体规划、土地利用总体规划、环境总体规划等城市建设规划方面;支持永贺高速公路、龟石经罗旧清池公路等一批公路基础设施项目建设;同时引导利用国家开发银行贷款,加快保障性住房建设和棚户区改造。二是支持产业结构调整。围绕打造两个千亿元产业的目标,发挥财政资金拉动作用,大力支持六大工业园区建设;做大做强旅游业,把握高铁时代带来的旅游业发展的黄金期,大力发展特色旅游,推动黄姚古镇、姑婆山景区创“5A”和特色旅游名县、名镇创建工作;同时支持工业企业转型升级,促进中小企业发展壮大。三是优化经济发展环境。按照中央部署,积极推进营改增改革,截至2015年底全市共有1,987户企业纳入试点范围,改征增值税入库5,567万元,为企业减轻税收负担约2,478万元;认真落实中央简并增值税征收率、支持小微企业发展等税收优惠政策;取消或免征行政事业性收费项目,为全市经济发展营造了良好环境。

(二)强化财政收支管理,开源节流确保预算平衡。

一是强化征管促增收。2015年面对复杂的财政经济形势,各级财税部门不断完善征管措施,健全综合治税服务体系,依法加强税收征管,挖掘潜力,实事求是,应收尽收。2015年全市财政收入突破45亿元大关,达到471,378万元,同比增长16.1%,高于全区平均增幅(7.9%8.2个百分点二是厉行节约控支出。强化公务支出监督管理,认真贯彻落实中央和自治区关于厉行节约的各项规定,制定和完善市本级差旅费、会议费、培训费、因公临时出国(境)经费、国内公务接待费等相关经费管理办法,规范财政资金使用,加强财政资金管理。三是加强统筹保平衡。面对财政收支矛盾,坚持开源与节流相结合,确保市委、市人民政府重大决策部署落实和重点民生支出需要。2015年,积极争取中央、自治区各项转移支付补助资金1,060,309万元,比2014年增长31.4%,有效缓解了我市财政困难局面;积极盘活财政存量资金,清理压减结转结余资金,统筹安排相关支出,确保预算收支平衡,全市累计盘活财政存量资金141,760万元,其中已收回各类存量资金116,100万元,统筹用于稳增长和惠民生等重点领域,并全部形成实际支出四是保障民生促发展。市本级通过加大整合和盘活财政存量资金力度,不断扩大财政资金保障民生支出的规模,优化支出结构,在重点支出中注重向保障和改善民生方面倾斜,确保教育、医疗卫生、社会保障、三农、为民办实事等各项重点支出的需求,财政保障民生的力度不断加大。

(三)全面深化财政改革,提升财政科学管理水平。

一是完善全口径政府预算。推进全口径、综合预算管理,提高预算完整性,2015年市本级首次开展了国有资本经营预算的编制工作,通过完善四本预算全口径编制体系,全面反映政府收支总量、结构和管理活动。同时,将11项政府性基金转列一般公共预算收入管理。贯彻实施新《预算法》,收入预算从约束性转向预期性,弱化对收入预算的考核,促进财政收入依法征管。硬化支出预算约束,建立跨年度预算平衡机制。二是不断深化国库集中支付改革。2015年,全市纳入国库集中支付改革单位882个,改革覆盖率100%,全市包括专户资金在内的国库集中支付金额达1,413,076万元,占当年财政预算支出的81.7%全市公务卡结算制度改革实现了市县乡全覆盖。三是构建全过程绩效预算管理新机制。2015年,市本级开展预算绩效管理试点单位117个,占全部预算单位总数的80.7%,预算绩效管理项目资金达57,561万元,资金规模达24%,促进了政府管理效能的有效提升。四是加强政府债务管控,积极防范财政运行风险。对全市政府性债务进行清理甄别、分类汇总,为下一步化解债务、防范风险奠定了基础。2015年全市已拨付各类偿债资金182,051万元。与此同时,积极发挥政府性债务对经济建设的拉动作用,全市争取自治区代发地方政府债券资金276,600万元,重点用于保障性安居工程、重大公益性基础设施项目建设以及高息债务置换。

四、关于2014年市本级预算执行和其他财政收支审计相关问题的整改情况:

(一)关于市本级预算编制方面存在的问题

1关于预算调整幅度大的问题。

财政部门在编制2015年预算时已加强编制工作,对上级提前下达资金足额列入预算中,避免预算调整时大幅度调整,提升年初预算的准确性和科学性。

2关于2014年未编制本级国有资本经营预算的问题。

  财政部门在2015年已按照《中华人民共和国预算法》规定编制市本级国有资本经营预算。

  3关于企业职工基本养老保险基金预算编报口径不一致的问题。

财政部门已按自治区财政厅企业职工基本养老保险决算口径测算预、决算数据,以确保预算数据的真实、准确、完整。

4关于部分预算单位未将本部门政府采购预算报市财政局汇总的问题。

财政部门下发的《关于编制市本级2015年部门预算的通知》(贺财预〔201464号)已明确要求:加强政府采购管理,全面编制政府采购预算,规范政府采购预算的范围、内容和程序,发挥政府采购政策功能。同时,下达2015年市直行政事业单位财政支出预算指标时,再次要求各单位要加大推进政府采购工作力度,扩大政府采购实施范围,对纳入政府采购的项目应全部依法实施政府采购,特别是对于已列入年初预算的采购项目,采购单位要抓紧完成项目立项报批工作。

(二)关于预算收支方面存在的问题。

1.关于预算收入16,052.33万元未及时组织入库的问题。

1)本级财政非税收入专户2014年年末应缴预算款科目余额15,855.69万元,未及时缴入国库。

市本级非税收入专户2014年年末应缴预算款科目余额15,855.69万元已于20153月全部缴入市本级国库。

2)截止20141231,市财政各种专户利息收入结余196.64万元,未及时缴入国库的问题。

20159月,扣除按规定不用缴库的农业综合开发专户和粮食风险基金专户利息53.02万元,其余143.62万元专户利息已全部缴入国库。

2.关于财政资金26,628.27万元使用效益低下的问题。

财政部门及时与用款单位对接,加大对财政资金支出进度的跟踪问效,加快了支出进度。2014年,已收回1,003.46万元,余25,624.81万元。截止20159月,实际支出3,272.8万元,对于尚未支出的资金22,352.01万元,已于201510月下文收回财政统筹使用,用于急需安排的项目。

(三)关于无依据变更政府性债务类型的问题。

关于将贺州市东泰公用事业服务有限责任公司的垃圾处理厂建设债务类型由2013年全国政府性债务审计和2014年地方政府存量债务清理甄别确认的政府可能承担一定救助责任的债务变更为政府负有担保责任的债务的问题。经核实,该变更是自治区财政厅根据有关规定所作出的调整。经征求自治区财政厅的意见,同意变更回政府可能承担一定救助责任的债务。因政府债务管理系统还处在冻结期,暂时无法进行变更。待政府债务管理系统重新开放后,财政部门将及时进行变更。

(四)部门结转资金多年沉淀,未及时重新安排使用的问题。

按照自治区财政厅统一部署,加大盘活财政存量资金力度,财政部门于20154月底已发文收回2012年及以前年度结余结转资金37,081万元。截止201512月底,收回的37,081万元已全部使用完毕,主要用于工资制度改革支出,党委政府确定的、前期工作准备充分、项目资金能够在2015年实现支出的项目以及用于消化构成实际支出的暂付款,确保最大限度的发挥财政存量资金的使用效益。

(五)关于部分单位违规购买土特产的问题。

财政部门已经在市本级国库集中支付系统重新设置了监控信息,对于不符合规定的开支进行拦截,进一步加强国库动态监控,严格控制公务支出的开支范围和标准。

(六)关于市财政局局机关租金收入15.20万元未及时缴库的问题。

 财政局已按照非税收支管理规定,于20157月把租金收入缴入国库。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员,我市财政预算收支和改革管理工作任重道远,我们将在市委的坚强领导下,自觉接受市人大常委会的指导和监督,求真务实、改革创新、抢抓新机遇,扎实做好财政改革发展各项工作,为实现我市十三五时期经济社会发展良好开局作出积极贡献!

 

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